──2003年12月29日在大田县第十四届人民代表大会第一次会议上

大田县财政局局长      田  勇

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会报告2003年县财政预算执行情况和2004年财政预算草案，请予审议。并请县政协各位委员和列席代表提出意见。

一、过去五年财政主要工作回顾

五年来，财政部门坚持一切从大田实际出发，积极转变理财观念和思路，创新理财机制和方式，拓宽理财领域和渠道，认真研究落实调整收入结构、培植稳固财源、广辟聚财路子、推进财政改革、化解政府债务、防范财政风险、强化预算管理、确保工资发放和稳定、重点支出的具体措施，保证了财政各项工作的平稳运行。

（一）加大投入培植财源,不断夯实财政收入稳定增长的基础。五年来，累计投入中央、省级预算内基建资金2,092万元，国债资金811万元，企业挖潜改造资金1,102万元，用于支持基础设施建设、电力和防洪工程建设、企业挖潜改造和新产品开发等；投入农业各类专项资金6,726万元，重点支持了农业综合开发、农田水利基础设施建设等，有力支持和促进全县农业结构调整和农村经济的发展；综合运用财政政策，积极支持第三产业和非公有制经济发展，设立非公有制经济担保基金60万元，支持培植稳固的后续财源；认真落实扶持经济发展各项优惠政策，兑现优惠政策补助资金610万元。

（二）认真做好财政收入的组织工作，地方级财政收入稳步增长。五年间财政总收入累计完成75,178万元，年增长4.91%，其中地方级一般预算收入累计完成39,369万元，在扎实收入的基础上，年均增长2.00%。地方级一般预算收入中税性收入比重同口径由1998年的59.60%提高到2003年的85.51%，提高了25.91个百分点。

（三）大力调整支出结构，保证重点支出。五年来，累计完成财政支出75,985万元，年均增长9.81%，其中：科技支出393.35万元，年均增长17.95%，教育支出25,590万元，年均增长12.78%，计划生育支出1,593万元，年均增长8.38%，卫生支出2，645万元，年均增长11.25%，社会保障支出3,231万元，年均增长52.30％，公检法司支出5,167万元，年均增长8%，社会各项事业健康发展。

（四）不断深化财政改革，完善财政管理。五年来，财政各项改革逐步深化。一是深化预算编制改革，完善了综合财政预算管理制度。二是认真执行“收支两条线”规定，切实加强预算外资金管理。三是政府采购工作稳步推进，累计组织政府采购预算金额968.35万元，平均资金节约率达14.89%。四是积极参与国有企业改制，完成改制37户，多方筹集改制资金8,174万元妥善安置职工。五是调整和完善乡（镇）财政管理体制，建立乡（镇）困难转移支付和鼓励性转移支付制度，促进乡（镇）财政经济的健康发展。

（五）加强政府债务管理，积极防范和化解财政风险。五年来累计收财政周转金1,595.47万元、农村合作基金会借款1,396万元；火电厂、水泥厂进行了“债转股”，成功运作县六角宫水电有限公司、坑口一、二、四级电站资产转让。五年来共消化政府性债务4.07亿元，改善了我县金融环境，化解了财政风险。

（六）积极争取上级财政支持，努力缓解财力供需矛盾。积极开展调查研究, 注意搜集各方面信息,科学大胆地分析和预测,扎实做好财政各项基础数据上报工作,实事求是地向省、市财政反映我县在改革与发展中所遇到的困难，得到了省、市财政的充分理解。五年来，在历次财政体制调整、利益再分配过程中,我县获取了省、市最大限度的支持，累计争取各类补助35,898万元，其中转移支付补助22,096万元，各类专款13,802万元。

二、2003年财政预算执行情况

2003年,在县委、县政府正确领导下，在县人大及其常委会依法监督下，我县财政工作以邓小平理论、“三个代表”重要思想、党的十六大精神和十六届三中全会精神为指导，认真贯彻落实财政各项增收节支措施，地方财政收入实现了与国民经济同步增长，财政支出基本上保证了工资发放、社会稳定等重点支出的需要，圆满完成了十三届人大六次会议批准的预算任务。

（一）全县财政预算执行情况

2003年全县财政收入17,437万元，占GDP 7.30%，其中：地方级一般预算收入8,205万元、基金收入1,432万元、上缴中央“四税”收入7,800万元。

1、全县财政一般预算收支执行情况

（1）全县地方级一般预算收入完成情况

2003年全县完成地方级一般预算收入8,205万元，占县十三届人大六次会议通过的预算数8,056万元的101.85%，同口径比上年增收746万元，增长10%。其中：工商税收入5947万元，比增9.84%；企业收入380万元，比增3.54%；农业“四税”689万元，比增26.19%；罚没和行政性收费收入842万元，比增2.93%；专项收入340万元，比增27.34%；其他收入7万元，比降84.21%。

（2）全县财政一般预算支出执行情况

县十三届人大常委会第42次会议通过的年初财政一般预算支出的预算数为14,787万元，在执行过程中，省、市财政追加的各种专项补助810万元、农村税费改革转移支付补助1,295万元、中央调资补助315万元、预算外资金超调561万元、财政收入超收149万元、动用上年结余230万元（决算调整数）等相应追加支出预算，调整后的总支出预算数为18,147万元。当年实际支出17,909万元，占调整后的总支出预算数的98.69%，比上年增支2,060万元，增长13%（若剔除农村税费改革转移支付补助支出1,295万元及中央调资315万元，同比增支450万元，增长2.84%）。其中：

科技三项费用60万元，比降29.4%，主要原因是省市专项补助减少；

农业支出959万元，比增1.27%；

林业支出250万元，比增5.5%；

水利和气象支出250万元，比增24.4%；

文体广播事业费705万元，比增14.3%；

教育支出6,980万元，比增13.7%；

医疗卫生支出1120万元，比增2.6%；

抚恤和社会福利救济555万元，比增43.8%，主要原因是农村税费改革转移支付补助增加；

社会保障补助支出950万元，比降3.7%；

行政管理费2,110万元，比增4.8%；

公检法支出1,180万元，比增3.2%。

此外，企业挖潜改造支出135万元，工交等部门的事业费155万元、流通部门事业费47万元、科学支出41万元、其他部门的事业费750万元、行政事业单位离退休支出10万元、支援不发达地区支出23万元、武警部队支出26万元、城市维护费355万元、政策性补贴支出73万元、其他支出750万元、专项支出425万元。

（3）全县财政一般预算收支平衡情况

全县地方级一般预算收入8,205万元，省、市财政各种补助收入8,323万元、上年结余收入230万元、调入资金1,589万元，财政总收入为18,347万元；全县财政一般预算支出17,909万元，上解上级财政支出200万元，财政总支出为18,109万元。收支相抵后，滚存结余238万元。

2、全县财政基金预算收支执行情况

2003年全县完成财政基金预算收入1,432万元，省、市补助127万元、上年结余收入224万元，基金总收入为1,783万元；全县财政基金预算支出1,047万元，上解上级财政支出28万元、调出资金570万元，基金总支出为1,645万元。收支相抵后，滚存结余138万元。

（二）县本级财政预算执行情况

1、县本级财政一般预算收支执行情况

（1）县本级地方级一般预算收入完成情况

2003年，县本级财政完成地方级一般预算收入7,462万元，占县十三届人大六次会议通过的预算数7,396万元的100.89%，同口径比上年增收496万元，增长7.12%。

（2）县本级财政一般预算支出执行情况

县十三届人大常委会第42 次会议通过的年初财政一般预算支出的预算数为12898万元，在执行过程中，省市专款补助810万元、农村税费改革转移支付补助1,295万元、中央调资315万元、动用上年结余555万元、预算外资金超调561万元、财政收入超收66万元，超年初预算专项补助乡（镇）1,244万元，调整后的总支出预算数为15,256万元。当年实际支出14,855万元，占调整后的总支出预算数的97.37%，比上年增支1,609万元，增长12.15%.

（3）县本级财政一般预算收支平衡情况

县本级的地方级一般预算收入7,462万元，省市财政各种补助收入8,323万元、上年结余收入555万元、调入资金1,461万元、乡（镇）上解收入658万元，财政总收入为18,459万元；县本级一般预算支出14,855万元，上解上级财政支出200万元、补助乡（镇）支出2,766万元，财政总支出为17,821万元。收支相抵后，滚存结余638万元，其中：结转下年支出638万元。

2、县本级财政基金预算收支执行情况

2003年县本级完成基金预算收入1,174万元，省市专款127万元、上年结余收入135万元，基金总收入1,436万元；本级基金预算支出700万元，上解上级财政支出28万元、调出资金570万元，基金总支出1,298万元。收支相抵后，滚存结余138万元。

以上是2003年全县及县本级财政预算预计执行数，在财政决算后预算执行情况还会变化，届时将按规定向县人大常委会报告。

 （三）财政预算执行的主要特点

1、财政收入增长高于GDP的增长。2003年全县地方级一般预算收入同口径增长10%，比年初预算增长8%的目标高2个百分点，超过GDP增长2.4个百分点。

2、税性收入比重稳步提高，地方级一般预算收入的扎实性、稳定性、均衡性进一步得到加强。2003年全县地方级一般预算收入中的税性比重为85.51%，同口径比上年度提高0.69个百分点。

3、财政支出保证了工资及时足额发放和重点支出需要，如防治“非典”、教育“普实”、项目前期经费等等。

4、农村税费改革转移支付资金及时拨付到位，农村税费改革“三个确保”政策得到坚决贯彻落实。

5、认真抓好增收节支工作，全县财政收支继续实现平衡。

 （四）财政工作主要开展情况

1、大力培植财源，积极组织收入，财政收入保持稳定增长。一是转变支持经济发展的方式，注重发挥财政资金投入的导向作用，采取盘活资产、政策倾斜、贴息、奖励等措施，积极支持国有企业改革和发展,引导和激励工业产业结构调整和产品优化升级，拨付企业挖潜改造等资金255万元。二是加大农业投入，重点支持优势农产品基地、粮食丰产片建设及节水灌溉工程等，全年拨付资金717.8万元。三是支持城镇化项目建设,扩大个私担保基金规模，促进第三产业和个体私营经济较快发展。四是认真落实县委、县政府关于鼓励在大田投资兴业的各项优惠政策，安排项目前期经费50万元，兑现优惠政策补助资金460万元。五是财税库加强协调与联系，及时解决征管中存在的问题，坚持依法治税、依率计征，加大税收清欠力度，确保超额完成收入任务。

2、严格支出管理，多方筹措资金，努力保障重点支出需要。一是按照“保工资、保运转、保稳定、保发展”的原则，积极筹措资金，确保全县工资正常发放、中央调资及时兑现和农村税费改革试点工作的落实，2003年省、市转移支付资金补助7,523万元，比2002年增加2,006万元。二是大力压缩一般性支出，厉行节约，坚决制止铺张浪费；三是合理调度资金，保证重点支出需要。2003年我县教育、科学、计生、卫生、社会保障等各项事业支出继续保持增长，特别是“非典”防治、中小学危房改造以及“普实”、抗旱经费得到了较好的保障。

3、围绕公共财政目标，深化财政改革。一是完善预算编制办法，交通费实行按人按单位分类核定标准，临时工根据重新核定的人数，按统一标准测算。二是完善综合预算支出指标管理及资金拨付制度，简化拨款程序。三是政府采购工作取得新进展，政府采购行为得到进一步完善。四是调整完善乡（镇）财政管理体制，重新确定乡（镇）财政收支范围，加大鼓励性转移支付力度，合理确定预算外资金调剂数，增强困难乡（镇）的运转能力。

4、全面开展农村税费改革试点工作，切实减轻农民负担。一是根据中央、省有关文件精神，制定我县农村税费改革试点工作实施方案及相关配套措施并完成报批工作。二是综合考虑各种因素，根据省定标准结合我县实际，确定转移支付测算办法，确保资金安排的公平、公正。三是积极筹措资金，实现“三个确保”。在省财政拨付1,295万元转移支付资金的基础上，县级安排农村税费改革配套资金318万元；四是做好税改宣传、培训工作的同时，加大监督检查力度，确保农村税改政策宣传到位，确保当年向农民收取的乡统筹和村提留清退到位。

5、加强财政监督管理，提高依法理财水平。一是加强会计行业诚信建设。深入开展《会计法》执行情况重点检查和会计信息质量检查；二是组织开展了支农资金和社保资金等专项检查，促进了资金的有效使用；三是开展制止虚开发票公款报销行为专项活动；四是组织人员对县直行政事业单位贯彻落实“收支两条线”管理规定情况和单位综合预算执行情况进行检查。

各位代表，2003年我县财政预算执行情况基本态势良好，从根本上说是得益于全县经济的稳定发展，是县委、县政府正确领导，县人大、县政协依法监督和大力支持的结果。当然，我县财政运行中也存在一些困难：财政供养人数多、支出刚性强、收支平衡难度大，财政管理机制有待进一步完善，财政困难的局面尚未得到根本扭转。这些，需要通过加快经济发展，增加政府财力，需要深化财政改革、规范财政管理加以解决。

三、2004年财政预算草案

根据省政府关于编制2004年地方预算的通知要求，2004年我县财政预算编制总的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届三中全会、经济工作会议和县十次党代会精神，坚持“有所为、有所不为”的方针和公共财政的要求，依法组织预算内外收入，统筹安排预算内外资金，按照“勤俭建国、勤俭办一切事业”的要求，严格控制一般性支出，集中财力保证重点，深化农村税费改革试点，促进农民增收，继续深化和完善部门预算、国库集中收付和“收支两条线”改革，强化预算约束力，提高预算资金使用效率。

现在提请大会审议2004年财政预算草案。

（一）全县财政收支预算草案

1、全县财政一般预算收支草案

（1）全县地方级一般预算收入草案

2004年全县安排地方级一般预算收入9,026万元，同口径比上年增收821万元，增长10%。其中：工商税收6,585万元，同口径增收638万元，增长10.73%；农业“四税”收入835万元，同口径增收146万元，增长21.19%；企业收入390万元，同比增收10万元，增长2.63%；罚没和行政性收费收入906万元，增收64万元，增长7.6%；专款收入和其他收入310万元，同比减收37万元，下降10.66%。

（2）全县财政一般预算支出草案

2004年全县地方级一般预算收入9,026万元，加上上级补助收入7,838万元、调入资金800万元，减去上解上级财政支出212万元，总财力为17,452万元。按照“量入为出，收支平衡”的原则，拟安排全县一般预算支出17,452万元，比上年预算数增加2,665万元，增长18.02%。其中：

科技三项费用33万元，与上年持平；

农业支出942万元，比增4.07%；

林业支出154万元，比增15.43%；

水利和气象支出158万元，比增5.11%;

文体广播事业费688万元，比增10.93%；

教育事业费7,284万元，比增18.50%；

医疗卫生支出1,003万元，比增14.18%；

抚恤和社救费471万元，比增127.66%；

社会保障补助支出827万元，比增37.17%；

行政管理费2,067万元，比增11.93%；

公检法司支出1,395万元，比增8.22%。

此外，工交部门事业费201万元，流通部门事业费50万元，科学支出43万元，其他部门的事业费601万元，行政事业单位离退休支出12万元，武警部队支出27万元，专项支出300万元，城市维护费205万元，政策性补贴支出100万元，其他支出661万元，总预备费230万元。

2、全县财政基金收支预算草案

2004年全县安排基金预算收入550万元，同口径比上年减收624万元，下降53.15%，上年结余收入138万元，基金总收入688万元。按照“收支平衡”的原则，相应安排全县基金支出预算688万元。

（二）县本级一般预算收支草案

1、县本级地方级一般预算收入草案

2004年县本级安排地方级一般预算收入8,211万元，同口径比上年增收749万元，增长10.04%。

2、县本级一般预算支出草案

县本级地方级一般预算收入8,211万元，加上上级补助收入7,838万元、调入资金700万元，减去上解上级财政支出212万元、补助乡（镇）支出2,258万元，总财力为14,279万元。按照“量入为出，收支平衡”的原则，拟安排县本级一般预算支出14,279万元，比上年预算数增加1,381万元，增长10.71%。

（三）2004年财政预算安排有关事项说明

1、关于预算收入安排

2004影响一般预算收入的主要因素有：

（1）有利因素：一是项目年活动开展以来，我县一批重点项目将陆续投产，成为我县经济新的增长点，经济增长，财政增收；二是煤、铁等矿产品市场好的形势预计将持续一段时间；三是水泥价格虽然目前有所回落，预计2004年行情总体上将好于2003年；四是个私经济快速发展将带动营业税等相关收入增长。

（2）不利因素：一是增值税、内外资企业所得税、增值税出口退税、农村税费改革取消有关税种等国家税收政策及交通运输税收管征办法预计将调整，对相关税收收入会造成一定影响；二是石凤水泥综合资源利用项目预计2004年初通过审批，项目通过后将享受增值税即征即退优惠政策，预计减少增值税收入500万元；三是2003年一些税收清欠形成的一次性增收因素2004年将不存在。

2、关于支出预算安排

  (1)2004年支出预算比2003年预算增长较大。主要原因是2004年支出预算包含农村税费改革专项支出1,295万元、调资支出630万元，剔除这二个因素影响，2004年支出预算同比增加740万元，增长5 %。

(2)2004年预算与2003年预算相比，新增的刚性支出有：住房公积金缴交基数调整、养老保险和医保支出缺口、教育增人翘尾巴、乡（镇）卫生院上收增支、中央调资增支、公务员晋升工资、计生独生子女奖励增支、鼓励性转移支付补助、争取项目经费、兑现税收优惠政策等等，累计2,696万元，除省补助630万元、收入增长10%增收821万元外，硬缺口1,245万元。

3、县直部门综合财政预算尚未按规定程序形成，由于本次大会召开早，时间紧，所以本次提请大会审议的2004年一般预算支出草案只是初步方案，待部门综合财政预算按规定程序正式形成后，再另行提请县人大常委会审议。

 4、农村税费改革取消了农村教育附加收费项目，全县基金收支预算草案即为县本级基金收支草案。

四、积极进取、开拓创新、全面完成2004年财政收支预算任务

2004年我县财政形势依然相当严峻。一方面由于国家调整税费政策，在一定程度上减少了财政收入，财力增量极其有限，另一方面今年刚性支出因素较多，支出的需求大大地超过财力的可能，财政形势不容乐观，收支矛盾依然十分突出。因此，财政部门要牢记“两个务必”，精心理财，依法治财，齐心协力，重点抓好以下六个方面的工作：

1、充分发挥财政职能，促进经济发展。要按照县党代会、经济工作会和本次人代会的部署，用好用足用活省委、省政府关于加快县域经济发展和扶持欠发达地区发展等有关政策，充分发挥财政职能作用，积极扶持县域经济的发展。一是积极支持国有企业改革，加大技术创新和传统产业的技术改造力度，推进产业结构的优化升级，增强经济发展后劲；二是大力扶持高优农业和农业产业化龙头企业，拉动农业和农村经济的发展；三是继续扶持城镇化建设项目，壮大个私经济担保基金，加快第三产业和个体私营经济的发展；四是深化“项目年”活动，及时兑现县委、县政府关于鼓励在大田投资兴业的各项优惠政策，营造投资兴业氛围，加强项目库建设，筛选一批项目挤入国家、省、市计划盘子，加大跑省、跑市力度，全力争取上级预算补助资金、专项投资和重点项目长期经费支持。

2、依法加强征管，建立财政收入稳定增长机制。继续贯彻“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的方针，充分运用现代化管理手段，建立和完善科学的征管体系，严格依法治税，加大税收稽查力度，做到应收尽收。同时，要切实加强组织收入的领导，认真落实组织收入责任制，坚持财税库协调例会制度，及时处理和解决征收过程中出现的困难和问题，促进财政收入均衡、扎实入库，确保财政收入稳定增长。

3、调整支出结构，集中财力保重点，提高资金使用效益。一是积极参与事业单位改革，探索财政对事业单位经费的供给方式。二是按照“勤俭办一切事业”的要求，严格控制和压缩一般性支出，集中财力保证重点支出。三是加大社会保障支出，完善养老、失业、医疗等社会保障制度，维护社会稳定。

4、继续深化财政改革，推进“阳光财政”工程。一要深化部门预算编制改革；二要稳步推进国库管理制度改革；三要全面推行政府采购制度。重点建立政府采购中心，扩大政府采购范围，规范政府采购行为；四是完善财政基本建设预决算制度，加强财政性资金基本建设管理；五是进一步理顺好教育系统、乡（镇）卫生院上收县管后的财务管理，适时推进会计核算方式改革。

5、深化农村税费改革试点工作。一是要全面实行农村税费缴纳公示制度,规范农业税征管，坚持依法治税，实行“定点、定时、定额”征收农业税,确保农民负担减轻不反弹。二是做好乡（镇）机构和人员的精简、精简和优化教师队伍，规范村级财务管理等工作。三是制定乡村两级办学项目补助资金管理办法，规范项目的报送、筛选工作，确保农村义务教育经费的政策投入。四是加强农村税费改革试点工作日常监督管理，重点检查转移支付资金的使用情况。

6、履行财政监督职能，提高依法理财水平。一是继续开展《会计法》执法检查和会计信息质量检查，按照“事前预警，跟踪监控，专项检查”的要求，重点抓好县直行政事业单位日常财务审核以及专项资金的跟踪检查。二是组织财政部门干部职工继续学习、熟悉中央和省委、省政府出台的促进经济发展的文件精神实质，结合各自职能做好相关项目的准备工作，积极向上争取项目和资金。三是进一步落实廉政建设责任制，继续抓好民主评议行风和机关效能建设，树立正确的权力观，运用好人民赋予的权力，提高财政干部队伍的整体素质，树立全心全意为人民服务的意识，塑造廉洁高效的财政形象。

各位代表，2004年财政工作任务繁重而艰巨。我们有决心在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十六大、十六届三中全会、经济工作会、县十次党代会精神和本次人大会决议，认真履行职责，努力增收节支，为我县改革开放发展，为加快实现全面建设小康社会目标提供财政保障。