─2005年1月12日在大田县第十四届人民代表大会第二次会议上
大田县财政局局长 田 勇
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议。并请县政协各位委员和列席代表提出意见。
一、2004年财政预算执行情况
2004年，在县委正确领导和县人大及其常委会依法监督下，我县财政工作以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大、十六届三中、四中全会精神为指导，按照“调整结构、创新载体、把握重点、协调发展”的总体要求，积极发挥财政职能，依法组织财政收入，调整优化支出结构，科学合理安排资金，保证了工资发放、社会稳定和重点支出的需要，圆满完成了全年财政预算任务。
(一)全县财政预算执行情况
2004年全县财政总收入23,532万元，比增36.10%，其中：县级一般预算收入10,018万元、县级基金预算收入1,448万元；上缴中央收入12,066万元。全县财政支出21,686万元，其中：一般预算支出20,576万元、基金预算支出1,110万元。
1、全县财政一般预算收支执行情况
（1）全县地方级一般预算收入完成情况
2004年全县完成地方级一般预算收入10,018万元，占县十四届人大一次会议通过的预算数9,026万元的110.99%，比上年增收1,812万元，增长22.08%。其中：工商税收入7,356万元，比增25.99%；企业收入606万元，比增59.50%；农业“四税”895万元，比增12.80%；罚没和行政性收费收入802万元，比降5.32%；专项收入352万元，比增3.54%；其他收入8万元，比降3.59%。
（2）全县财政一般预算支出执行情况
县十四届人大常委会第二次会议通过的财政一般预算支出年初预算数为17,875万元，县十四届人大常委会第七次会议通过了支出预算调整数967万元，调整后财政一般预算支出预算数为18,842万元，在执行过程中，省、市财政增加的专款补助1,505万元、种植水稻耕地免征农业税及灾歉减免补助230万元、一般转移支付补助（中央调资）189万元、出口退税结算补助预计166万元、财政收入超收25万元、上年结转219万元（决算调整数）、预算外资金少调259万元相应调整支出预算，调整后的总支出预算数为20,917万元。当年实际支出20,576万元，占调整后的总支出预算数的98.37%，比上年增支2,121万元，增长11.49%。其中：
科技三项费用44万元，比降16.98%，主要原因是省市专项补助减少；
农林水和气象支出1,819万元，比增14.34%；
文体广播事业费887万元，比增21.51%；
教育支出7,754万元，比增11.09%；
医疗卫生支出1,042万元，比降6.60%，主要原因是本年卫生院调入减少相应减支；
抚恤和社会福利救济1,284万元，比增72.59%；
社会保障补助支出903万元，比增16.79%；
行政管理费2,552万元，比增16.92%；
公检法支出1,308万元，比增11.42%。
此外，企业挖潜改造支出17万元、工交等部门事业费174万元、流通部门事业费60万元、科学支出49万元、其他部门事业费909万元、行政事业单位离退休支出9万元、支援不发达地区支出30万元、武警部队支出38万元、城市维护费235万元、政策性补贴支出96万元、其他支出771万元、专项支出591万元、国防支出4万元。
（3）全县财政一般预算收支平衡情况
全县地方级一般预算收入10,018万元，省、市财政各种补助收入 10,011万元、上年结转219万元、调入资金879万元，全县总财力为21,127万元；全县财政一般预算支出20,576万元，上解上级财政支出210万元，财政总支出为20,786万元。收支相抵后，滚存结余341万元，其中结转下年支出341万元。
2、全县财政基金预算收支执行情况
2004年全县完成财政基金预算收入1,448万元，省、市补助259万元、上年结转241万元，基金总收入为1,948万元；全县财政基金预算支出1,110万元，上解上级财政支出20万元、调出资金400万元，基金总支出为1,530万元。收支相抵后，滚存结余418万元，其中结转下年支出418万元。
(二)县本级财政预算执行情况
1、县本级财政一般预算收支执行情况
（1）县本级地方级一般预算收入完成情况
2004年，县本级财政完成地方级一般预算收入9,450万元，占县十四届人大常委会第二次会议通过的预算数8,251万元的114.53%，比上年增收2,008万元，增长26.98%。
（2）县本级财政一般预算支出执行情况
县十四届人大常委会第二次会议通过的财政一般预算支出年初预算数为15,325万元，县十四届人大常委会第七次会议通过了支出预算调整数967万元，调整后财政一般预算支出预算数为16,292万元，在执行过程中，省市财政增加专款补助1,505万元、种植水稻耕地免征农业税及灾歉减免补助230万元、一般转移支付补助189万元、出口退税结算补助预计166万元、上年结转646万元、财政收入超收232万元、乡（镇）上解增加198万元、预算外资金少调380万元、补助乡（镇）增加840万元相应调整支出预算，调整后的总支出预算数为18,238万元。当年实际支出17,527万元，占调整后的总支出预算数的96.10%，比上年增支2,302万元，增长15.12%。
（3）县本级财政一般预算收支平衡情况
县本级的地方级一般预算收入9,450万元，省市财政各种补助收入10,011万元、上年结转646万元、调入资金620万元、乡（镇）上解收入606万元，县本级总财力为21,333万元；县本级一般预算支出17,527万元，上解上级财政支出210万元、补助乡（镇）支出2,885万元，财政总支出为20,622万元。收支相抵后，滚存结余711万元，其中结转下年支出341万元。
2、县本级财政基金预算收支执行情况
2004年县本级完成基金预算收入1,311万元，省市专款259万元、上年结转190万元，基金总收入1,760万元；本级基金预算支出943万元，上解上级财政支出20万元、补助乡（镇）支出69万元、调出资金400万元，基金总支出1,432万元。收支相抵后，滚存结余328万元，其中结转下年支出328万元。
以上是2004年全县及县本级财政预算预计执行数，财政决算后若有变化，届时将按规定向人大常委会报告。
(三)财政预算执行的主要特点
1、财政收入增幅大。全县财政总收入超2亿元，比增36.10%；地方级财政一般预算收入超1亿元，比增22.08%。
2、税性收入比重稳步提高，地方级一般预算收入的稳定性、扎实性进一步得到加强。2004年地方级一般预算收入的税性比重为88.40%，同比提高了2.96个百分点。
3、工商税收对财政收入的拉动作用明显。2004年工商税收占地方级一般预算收入的73.42%，增收额占地方级一般预算收入增收额的83.76%，拉动地方级一般预算收入增长18.49个百分点。
4、财政支出保证了工资及时足额发放和重点支出需要，农村税费改革、农村低保等转移支付资金优先得以保障。
(四)财政工作主要开展情况
1、发挥财政职能，支持经济发展。一是支持项目工作开展，安排项目前期经费70万元、考评表彰经费47万元，兑现优惠政策资金 260万元；二是开展扶持工业园区财政政策调研，安排工业园区建设资金125万元，加快园区建设；三是利用补助、贴息等手段，推进技术创新和传统产业的优化升级，争取企业挖潜改造资金110万元；四是筹集国有企业改制资金1,316万元，支持国有工业企业、内贸企业改革；五是落实出口退税机制改革政策，安排出口创汇奖励资金18万元，鼓励外贸企业扩大出口。
2、依法加强征管，财政收入快速增长。严格依法治税，落实收入目标责任制，加强预算收入动态监控、分析，确保财政收入及时入库。在财政收入增总量的同时，提高财政收入质量，当年地方级一般预算收入税性比重为88.40%。
3、多方筹集资金，加大“三农”扶持力度。一是围绕省委、省政府提出的增强农业和农村经济发展活力以及县委提出的建设“54321”优势农业产业群，安排支农专项资金1,174万元，重点扶持高山优质茶、反季节蔬菜、木薯等特色农产品生产和农业产业化、农业综合开发、省财政扶持粮食基础设施建设等项目；二是加强农村基础设施建设，拨付农村公路建设资金1,180万元、山地水利建设资金43万元、农村饮用水工程建设资金242万元；三是深化农村税费改革试点工作，落实种粮耕地减免农业税、对农民种粮直接补贴政策；四是贯彻落实农村居民最低生活保障制度，拨付资金736万元；五是安排扶贫资金367万元，支持贫困村脱贫致富。
4、合理调度资金，促进社会各项事业发展。一是完善养老、失业、医疗保险制度，落实城镇居民最低生活保障政策，全年拨付社会保障各类资金5,764万元；二是加大城市基础设施建设投入，安排城市基础设施建设资金562万元，重点用于香山路道路拓宽改造、福田路以及城市规划建设；三是加快文体事业发展，拨付资金395万元，用于室内竞技训练馆、体育场改造，完善城市文体设施功能；四是大力支持教育事业，拨付专项资金1,248万元，用于改善教育办学条件、危房改造、布局调整、基础教育课程改革，积极扶持民办中学发展。
5、强化财政管理，规范财政运行。一是坚持预算编、审分离制度，完善部门预算编制，强化预算约束。二是加强预算外资金管理，实行义务教育阶段学校“一费制”收费办法，规范普通高中收费，对国有土地有偿使用收入实行“银行代收制”。三是成立县国有资产投资经营有限公司，划转部分国有资产授权经营。四是组建政府采购中心，实行监管与运行相分离，组织政府采购金额1,042万元，节约资金159万元，节约率为15.26%。
6、加强财政监督，严肃财经纪律。一是健全收支月报和专项检查制度，强化日常监督分析，开展单位综合预算执行情况、财政专项资金和会计监督检查；二是加强财政基本建设预决算审核，节约财政性资金；三是开展行政事业单位财政票据管理、利用公款为个人购买商业保险、统一着装、党政领导干部拖欠公款等专项清理检查；四是坚持财政系统例行监察制度，强化内部管理。
2004年我县财政预算执行情况总体上是好的。但是，我们也清醒地看到当前财政经济运行中存在的困难和问题，主要表现在：一是煤炭、铁矿等矿产品市场价格对2004年财政收入的拉动作用十分明显，财政持续增收的基础还比较不稳定；二是由于财政收入总量小，刚性增支大，目前仍靠省财政转移支付来保障基本的支出需求，财政收支矛盾依然十分突出；三是乡（镇）之间发展不平衡，财源增长点不明显；四是社会保障能力比较低，财政风险仍然存在等。这些困难和问题，需要我们在今后的工作中通过深化改革、加快发展、强化管理加以解决。
二、2005年财政预算草案
根据省政府关于编制2005年地方预算的通知要求，2005年我县财政预算编制总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十六届三、四中全会和经济工作会议精神，牢固树立和落实科学发展观，以做大财政蛋糕为主线，积极推动财源建设，依法组织财政收入；深化公共财政改革，确保工资发放，保障“三农”、社会保障、教育、科学和维护社会稳定等重点支出需要，促进我县经济和社会事业全面、协调、可持续发展。
现在提请大会审议2005年财政预算草案。
（一）全县财政收支预算草案
1、全县财政一般预算收支草案
（1）全县地方级一般预算收入草案
2005年全县安排地方级一般预算收入10,588万元，同口径比上年增收963万元，增长10%。其中：工商税收8,310万元，增收955万元，增长12.98%；农牧业税和耕地占用税收入530万元，同口径增收28万元，增长5.58%；企业收入610万元，增收4万元，增长0.66 %；罚没和行政性收费收入808万元，增收6万元，增长0.75%；专项收入和其他收入330万元，减收30万元，下降8.33%。
（2）全县财政一般预算支出草案
2005年全县地方级一般预算收入10,588万元，加上上级补助收入8,780万元、调入资金1,033万元，减去上解上级财政支出210万元，总财力为20,191万元。按照“量入为出，收支平衡”的原则，拟安排全县一般预算支出20,191万元，比上年预算调整数增加1,349万元，增长7.16%。其中：
科技三项费用33万元，与上年持平；
农业支出1,147万元，比增18.61%；
林业支出168万元，比增11.26%；
水利和气象支出175万元，比增5.42%;
文体广播事业费750万元，比增11.11%；
教育事业费8,426万元，比增15.93%；
医疗卫生支出725万元，比降24.08%，降幅大主要因医疗保险由2004年集中缴纳改为本年分散缴纳；
抚恤和社救费1,091万元，比增2.92%；
社会保障补助支出1,251万元，比增33.23%；
行政管理费2,318万元，比增9.49%；
公检法司支出1,505万元，比增10.42%。
此外，工交部门事业费137万元，流通部门事业费60万元，科学支出48万元，其他部门事业费605万元，行政事业单位离退休支出11万元，武警部队支出22万元，专项支出330万元，城市维护费246万元，政策性补贴支出100万元，其他支出823万元，总预备费220万元。
2、全县财政基金收支预算草案
2005年全县安排基金预算收入700万元，同口径比上年减收611万元，下降46.61%。按照“收支平衡”的原则，相应安排全县基金支出预算700万元。
（二）县本级一般预算收支草案
1、县本级地方级一般预算收入草案
2005年县本级安排地方级一般预算收入10,188万元，同口径比上年增收738万元，增长7.81%。
2、县本级一般预算支出草案
县本级地方级一般预算收入10,188万元，加上上级补助收入8,780万元、调入资金900万元、乡镇上解收入533万元、减去上解上级财政支出210万元、补助乡（镇）支出2,838万元，总财力为17,353万元。按照“量入为出，收支平衡”的原则，拟安排县本级一般预算支出17,353万元，比上年预算调整数增加1,061万元，增长6.51%。
（三）2005年财政预算安排有关事项说明
1、关于预算收入安排
(1)因素分析：
有利因素：一是我县一批重点项目将陆续投产，成为我县经济新增长点，经济增长带来财政增收；二是香山路、通用厂等房地产开发、火电厂技改工程将带来相关税收收入的增长；三是个私经济持续较快发展也将带动营业税等相关收入增长。
不利因素：一是国家宏观调控作用，煤、铁价格具有较大的不确定性；二是2005年停征农业税、原木收购环节特产税，将直接造成我县财政减收近500万元；三是2005年新批利用“三废”及福利企业户数增加，将直接影响2005年财政收入。
(2)2005年地方级一般预算收入安排10,588万元，增长10%，是建立在2004年地方级一般预算收入数10,018万元剔除原木收购环节特产税393万元后计9,625万元基础上测算形成的。
2、关于支出预算安排
2005年支出安排首先保证工资发放，并综合考虑 “三农”、维护社会稳定、法定支出及其他公共支出对支出增减因素的影响，由于2005年新增的刚性支出多，仅三明地区提高补贴标准，养老保险和医保支出缺口、教育增人翘尾巴、农村公路补助、争取项目经费、兑现优惠政策等累计达3,685万元，大大超过财力增长的可能，财政平衡难度大。
3、县直部门综合财政预算尚未按规定程序形成，由于本次大会召开早，所以本次提请大会审议的2005年一般预算支出草案只是初步方案，待部门综合财政预算按规定程序正式形成后，再另行提请县人大常委会审议。
4、农村税费改革取消了农村教育附加收费项目，全县基金收支预算草案即为县本级基金收支草案。
三、把握机遇，求真务实，全力以赴完成2005年财政预算任务
2005年我县财政形势依然严峻。一方面，随着国家稳健财政政策和稳健货币政策的实施以及宏观调控措施的逐步加强，以资源型经济为支柱财源的我县财政收入增收的不确定性大；另一方面，今年的刚性增支负担重，支出的需求远远超过了财力的可能，财政收支矛盾十分突出。为确保今年财政预算任务的全面完成，需要重点抓好以下几个方面的工作：
(一)狠抓财源建设，增强经济发展后劲。一要围绕实施项目带动战略，积极筹措资金，及时兑现促进经济发展的各项优惠政策，重点支持结构带动作用强、技术含量高、市场潜力大、税利贡献多的产业和项目。二要认真落实鼓励、支持和引导民营经济发展的各项政策，通过财政贴息、补助等方式，鼓励民营经济参与国有企业改革、产业集群发展、工业园区建设，培育新的经济增长点。三要结合2005年出口退税超基数部分仍由省级财政负担政策，继续安排好出口企业奖励资金，支持企业做大出口规模。四要用好用活省委、省政府关于加快县域经济发展、扶持欠发达地区发展等有关政策，精心选择好建设项目，加强与省、市的沟通和联系，全力争取上级的项目和资金支持。
(二)完善征管手段，依法组织收入。一要坚持财税库例会制度，完善收入考核责任制，做到依法治税，依率计征，应收尽收。二要按照省财政厅的统一部署和要求，做好财政机关直接征收契税工作。三要贯彻落实“收支两条线”管理规定，推行财政票据电子化改革，强化政府非税收入管理，完善以票款分离为主的非税收入征管措施。
(三)围绕公共财政建设，提高财政基本保障能力。一是科学安排，合理调度资金，确保机关事业单位工资正常发放；二是增加社会保障投入，提高社会保障能力；三是加大科学、教育等社会事业投入，促进公益事业发展；四是加大“三农”投入力度，继续贯彻落实农村税费改革试点工作和农村居民最低生活保障制度，积极支持农业综合开发、农业产业化及龙头企业发展、农村基础设施建设，特别是农村公路建设和农村饮用水建设。
(四)推进制度创新，深化财政改革。一要深化综合预算编制改革；二要稳步推进国库集中支付制度；三要加强对国有资产运营和收益的监管，确保国有资产保值增值；四要贯彻执行《政府采购法》，编制政府采购预算,扩大政府采购范围和规模；五要加强农村中小学预算外资金管理，实行“收支两条线”办法。
(五)加强乡（镇）财政管理，促进乡（镇）财政健康发展。一要适应农村税费改革试点工作需要，转变乡（镇）财政职能；二要调整乡（镇）财政体制，完善转移支付制度，提高乡（镇）培植财源和自我发展的积极性；三要加大预算外资金调剂力度，增加对困难乡（镇）的扶持力度；四要引导乡（镇）建立发展经济专项资金和偿债专项资金，提高乡（镇）发展经济积极性，化解乡（镇）政府性债务。
(六)强化财政监督，提高依法理财水平。一要开展预算收入征管质量、单位综合预算执行情况检查，提高财政资金的安全性、有效性。二要加大《会计法》执行情况和会计信息质量检查，规范会计行为，提高会计信息质量。三要加强对农村税费改革、农村低保、财政支农、农村公路建设、教育等专项资金的监督检查，确保专款专用。四要健全内部管理制度，强化党风廉政建设和机关效能建设，进一步改进机关工作作风，不断提高财政服务质量。
各位代表，完成2005年财政工作任务意义深远，责任重大。我们要在县委正确领导下，在县人大及其常委会依法监督和县政协民主监督下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大、十六届三中、四中全会精神为指导，全面贯彻落实中央、省、市、县委的各项决策部署和本次人代会的决议，团结拼搏，知难而进，坚定信心，扎实工作，促进全县经济和社会事业更快更好地发展。
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