——2024年9月26日在县十八届人大常委会第20 次会议上

                                 大田县财政局局长  郑丁炫

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年财政收支决算草案，请予审议。

一、2023年全县财政收支决算情况

2023年，县财政部门按照县委决策部署，全面贯彻新发展理念，着力推动经济高质量发展，深入实施减税降费政策，支持实体经济发展，着力培植壮大财源，兜牢“三保”底线，开源节流，全力支持稳增长、促发展、惠民生等工作，全年财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算收支及平衡情况

全县一般公共预算收入100,474万元，为年初预算数95,550万元的105.15%，同比增收13,019万元，增长14.89%；加上上级各项补助收入208,971万元（其中：返还性收入4,119万元、一般性转移支付收入161,384万元、专项转移支付收入43,468万元），地方政府一般债券转贷收入34,283万元，上年结余8,938万元，调入资金20,629万元（其中：政府性基金预算调入2,259万元，国有资本经营预算调入620万元，其他资金调入17,750万元），动用预算稳定调节基金4,025万元，收入总量377,320万元。一般公共预算预算支出298,419万元，为调整预算数290,000万元的102.9%，同比增支17,041万元，增长6.06%；加上上解支出12,527万元(其中：体制上解支出4,830万元、专项上解支出7,697万元)，债务还本支出23,286万元（其中：地方政府一般债券还本支出23,223万元、地方政府向国际组织借款还本支出63万元），安排预算稳定调节基金5,764万元，支出总量339,996万元。收支相抵，年终结转37,324万元。

县本级一般公共预算收入99,114万元，为年初预算数94,490万元的104.89%，同比增收12,717万元，增长14.72%；加上上级各项补助收入208,971万元（其中：返还性收入4,119万元、一般性转移支付收入161,384万元、专项转移支付收入43,468万元），地方政府一般债券转贷收入34,283万元，上年结余8,093万元，调入资金20,629万元（其中：政府性基金预算调入2,259万元，国有资本经营预算调入620万元，其他资金调入17,750万元），动用预算稳定调节基金4,025万元，乡镇上解收入467万元，收入总量375582万元。一般公共预算预算支出278,465万元（含省市专项支出和上年结转支出），为调整预算数273,000万元的102%，同比增支16,933万元，增长6.47%；加上上解支出12,527万元(其中：体制上解支出4,830万元、专项上解支出7,697万元)，债务还本支出23,286万元（其中：地方政府一般债券还本支出23,223万元、地方政府向国际组织借款还本支出63万元），安排预算稳定调节基金5,764万元，补助乡镇支出19,880万元，支出总量339,922万元。收支相抵，年终结转35,660万元。

（二）政府性基金预算收支及平衡情况

全县政府性基金预算收入13,630万元，为调整预算数13,500万元的100.96%，同比减收8,227万元，下降37.64%；加上上级补助收入3,855万元，上年结余53,895万元，调入资金27,281万元，地方政府专项转贷收入101,300万元,收入总量199,961万元。政府性基金预算支出108,798万元，为调整预算数104,524万元的104.09%，同比增支1,285万元，增长1.2%；加上调出资金2,259万元，债务还本支出41,597万元，支出总量152,654万元。收支相抵，年终结转47,307万元。

县本级政府性基金预算收入13,630万元，为调整预算数13,500万元的100.96%，同比减收8,227万元，下降37.64%；加上上级补助收入3,855万元，上年结余53,881万元，调入资金27,281万元，地方政府专项转贷收入101,300万元,收入总量199,947万元。政府性基金预算支出107,822万元，为调整预算数104,524万元的103.15%，同比增支734万元，增支0.68%；加上调出资金2,259万元，债务还本支出41,597万元，补助乡镇支出976万元，支出总量152,654万元。收支相抵，年终结转47,293万元。

（三）国有资本经营预算收支平衡情况

全县国有资本经营预算收入1,600万元，为年初预算数1,600万元的100%，同比增收160万元，增长11.11%；加上上级补助收入10万元，上年结余20万元，收入总量1,630万元。国有资本经营预算支出980万元，为年初预算数680万元的144.12%；加上调出资金620万元，支出总量1,600万元，收支相抵，年终结转30万元。

县本级国有资本经营预算收支平衡情况与全县一致。

（四）社会保险基金预算收支平衡情况

全县社会保险基金预算收入(县统筹部分）40,171万元（机关事业单位基本养老保险基金收入27,121万元、城乡居民基本养老保险基金收入13,050万元），为年初预算数41,759万元的96.20%，同比增收9,095万元，增长29.27%；加上上年结余34,304万元（机关事业单位基本养老保险基金结余1,815万元、城乡居民基本养老保险基金结余32,489万元），收入总量74,475万元。社会保险基金预算支出(县统筹部分）36,386万元（机关事业单位基本养老保险基金支出25,091万元、城乡居民基本养老保险基金支出11,295万元），为年初预算数35,482万元的102.55%，同比增支5,701万元，增长18.58%。当年结余3,785万元（机关事业单位基本养老保险基金结余2,029万元、城乡居民基本养老保险基金结余1,756万元），年终结转38,089万元（机关事业单位基本养老保险基金结转3,844万元、城乡居民基本养老保险基金结转34,245万元）。

县本级社会保险基金预算收支平衡情况与全县一致。

二、落实县人大预算决议工作情况

（一）聚焦增收节支，运行平稳有序。一是积极挖潜增加收入。强化财税部门协同，加强重点企业、重大项目、重要税源的跟踪服务，大力挖掘建筑、运输等行业增收潜力，努力增强财税收入。加大公安罚没资产处置力度，全年罚没资产处置资金2.5亿元。全县税收收入增长19.61%，税性比重较上年提高了0.02个百分点。二是积极向上争取资金。抢抓政策机遇，强化政策资金争取工作，充分发挥我县作为中央苏区县的优势，主动向省财政厅反映我县财政困难和减税降费、去产能及疫情冲击等因素减收的实际情况，争取给予政策支持，在2023年实现了两个90%的突破，即争取到省财政厅对我县财力补助标准从第二档调整为第一档85%，重点生态功能县再提高 5 个百分点，再融资债券额度从2020年50%提高至2023年90%；积极争取将我县列入独立工矿区涉及县，从2023年起，省财政厅新增独立工矿区转移支付补助，2023年已下达独立工矿区转移支付补助1,134万元，提前下达2024年第一批独立工矿区转移支付补助资金1,021万元。三是精打细算过紧日子。强化“三公”经费预算管理，做到只减不增，继续压减非急需非刚性支出，严控追加支出预算。加大存量资金清理盘活力度，全年盘活存量资金565.26万元，统筹用于重点工作支出。进一步盘活长期低效、闲置存量资产，全年国有资源（资产）有偿使用收入790万元。努力提升财政投资评审质效，全年完成财政投资预算（控制价）评审项目60个，审定金额82,723.25万元，审减投资5,009.14万元，审减率5.71%；完成65个项目工程结算评审工作，送审金额10,557.63万元，审定金额9,158.81万元，审减投资1,398.82万元，审减率13.25%。四是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，健全“三保”预算事前审核机制，动态监测“三保”支出预算执行情况，统筹做好库款调度，2023年全县“三保”支出达17.66亿元。

（二）聚焦以民为本，增进民生福祉。一是加强基本民生保障。全县民生支出 23.85亿元，增长7.12 %，占一般公共预算支出比重79.91%。2023年行政事业单位养老金支出7,179万元，机关事业单位退休人员月人均养老金比2022年提高8.01%左右；城乡居民基本养老保险金支出8,079万元，提升城乡退休居民的幸福感和获得感；支持困难群众最低生活保障金、特困人员救助5,793万元；支持对特殊困难人员落实“先行救助”，做到主动发现，应救尽救，临时救助金支出420万元；加大力度开发公益性岗位促进困难人员就业，公益性岗位补贴支出187万元；提升下岗失业人员和农民工的就业及自主创业能力，对企业下岗失业职工、农村富余劳动力等开展免费技能培训和创业培训731人次，职业技能培训支出235万元；支持抚恤优待政策落实和双拥慰问工作，拨付2,078万元。 二是推进教育事业发展。全年教育支出9.59亿元，同比增长2.7%，占一般公共预算支出比重33.1%。一中东部校区、小学幼儿园建设等教育工程建设4,559万元，进一步支持改善办学条件，不断提升教育现代化水平。严格落实义务教育经费保障标准和贫困学生资助政策，加大学前教育投入，全年拨付学生资助补助资金701万元、学前教育政府助学金46万元，义务教育补助经费6,038万元，促进教育均衡化发展。三是提升城乡生活品质。全面实施乡村振兴战略，统筹5,577万元，支持现代特色农业发展、促进乡村产业振兴、改善农村人居环境，为我县实施乡村振兴战略提供有力资金保障。支持耕地地力保护补贴、高标准农田建设1,923万元；支持乡村道路、农田水利、村镇基础设施建设3,654万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）聚焦监督管理，提升财政治理效能。一是持续推进法治财政建设。认真落实县委、县政府关于法治政府建设的要求，依法依规报告预决算、地方政府债务管理、国有资产管理等情况，高质量办好建议提案，不断提升服务县人大代表、政协委员水平。强化财会监督，开展财经纪律重点问题专项整治、财政专项资金检查、预决算公开检查，加强与纪委监委、审计等部门协作，形成监督合力。二是切实提高财政信息化水平。加快预算管理一体化建设，实现预算编制、预算执行、绩效管理、政府采购、综合财报、财政监督等核心业务模块深度整合、数据共享。加大财政信息公开力度，开展预决算公开检查，坚持以公开为常态、不公开为例外，提高财政工作透明度。三是强化地方政府债务管理。积极发挥债券资金在支持经济社会发展中的作用，做好债券资金的争取、分配、管理和监督，坚决杜绝违规举债行为。健全防范化解地方政府债务风险工作机制，严格按照省上核定的限额举借政府债务，科学编制化债方案，统筹抓好化债和发展工作，牢牢守住不发生区域性风险的底线。

三、财政收支决算有关情况说明

（一）县本级收支决算分析及支出政策实施具体情况

1.2023年县本级财政收支决算情况与县第十八届人民代表大会第三次会议报告的快报数相比：

从一般公共预算执行情况看，2023年县本级一般公共预算收入100,474万元，比报告预计收入数99,018万元增加1,456万元，主要是烟叶税收入增加1,359.55万元。县本级一般公共预算支出278,465万元,比报告预计支出数280,919万元减少2,454万元，主要是其他支出减少1270万元。

从政府性基金预算执行情况看，2023年县本级政府性基金收入13,630万元，比报告预计收入数13,500万元增加130万元，主要是城市基础设施配套费收入增加了108万元。县本级政府性基金预算支出107,822万元，比报告预计支出数104,524万元增加3,298万元，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出增加了3,298万元。

从国有资本经营预算执行情况看，2023年国有资本经营预算收支完成数与报告预计收支数相一致。

从社会保险基金预算执行情况看，2023年社会保险基金收入40,171万元，比报告预计收入数41,758万元减少1,587万元，主要是城乡居民基本养老保险基金财政补贴收入减少。当年社会保险基金预算支出36,386万元，比报告预计支出数35,482万元增加904万元，主要是机关事业单位退休人员基本养老金支出增加。

2.主要支出项目及政策实施情况

从支出决算看，县本级与民生相关支出238,476万元，增支15,855万元，增长7.12%，占一般公共预算支出79.91%。其中：教育支出95,929万元，同比增支2,523万元，增长2.7%，社会保障和就业支出36,070万元，同比增支6,460万元，增长21.82%，主要是财政对基本养老保险基金的补助、对其他社会保险基金的补助增加，同比上年增支8,352万元。卫生健康支出21,903万元，同比增支2,087万元，增长10.53%，节能环保支出5,334万元，同比减支2,700万元，下降33.61%，主要是本年化解煤炭行业过剩产能支出减少2,788万元。城乡社区支出17,150万元，同比减支3,899万元，下降18.52%。农林水事务支出37,759万元，增支3,995万元，增长11.83%。交通运输支出11,276万元，增支4,174万元，增长58.77%，主要是车辆购置税支出增加，同比上年增支1,785万元，公路建设支出增加，同比上年增支1,683万元。

（二）预算调整和超收收入安排情况

1.预算调整情况

2022年12月29日，县十八届人民代表大会第二次会议审议通过：

全县地方一般公共预算收入95,550万元（县本级94,490万元），调入资金80,378万元，全县可安排财力316,348万元（县本级299,170万元），相应安排支出306,087万元（其中：县本级安排支出289,087万元）。

政府性基金预算收入137,333万元，安排支出56,036万元，调出资金75,000万元。

在预算执行中，经县十八届人大常委会第15次会议审议通过以及根据中央、省市财政经济政策、减税降费政策等文件精神，综合考虑我县经济建设和社会事业发展的实际情况，对2023年财政预算收支做调整如下：

新增一般债券收入11,246万元，新增再融资债券收入23,037万元，调减动用预算稳定调节基金3,545万元、调减调入资金76,758万元、调增区域间转移支付收入31,717万元，调整后：一般公共预算收入95,550万元（县本级94,490万元），调入资金3,620万元、区域间转移支付收入31,717万元、动用预算稳定调节基金4,025万元，全县可安排财力310,156万元（其中：县本级292,261万元）。

调减一般公共预算支出16,087万元，新增一般债券支出11,246万元，调整后：一般公共预算支出290,000万元（其中：县本级支出273,000万元）。

调减政府性基金预算收入123,833万元，新增专项债券收入66,000万元，调整后：政府性基金预算收入13,500万元（其中：县本级收入13,500万元）。

调减政府性基金预算支出17,512万元，新增专项债券支出66,000万元，调减调出资金75,000万元，调整后：政府性基金预算支出为104,524万元（其中：县本级支出104,524万元），调出资金0万元。

2.超收收入安排情况

当年县本级一般公共预算收入100,474万元，完成年初调整预算数106.33%，县本级当年超收收入5,764万元，按照规定补充预算稳定调节基金；政府性基金收入13,630万元，为调整预算数100.96%，政府性基金超收较少无安排补充预算稳定调节基金。

（三）财政结转资金使用和资金结余情况

2022年我县省市专项一般公共预算结转结余资金41,257万元，其中2023年度已支付19,982万元，2023年底结余21,275万元。2022年政府性基金结转结余资金1,815万元，其中2022年度已支付960万元，2022年底结余855万元。2023年当年度收支结余99,079万元；2023年底结转结余合计121,209万元。

2022年我县县本级一般公共预算结转结余资金13,421万元，其中2023年度已支付11,806万元，2023年底结余1,615万元。2022年政府性基金结转结余资金5,614万元，其中2023年度已支付5,023万元，2023年底结余591万元。2023年当年度收支结余39,132万元；2023年底结转结余合计41,338万元。

（四）预备费使用情况

2023年我县年初预算安排一般公共预算支出306,087万元，按照预算法规定安排预备费3,300万元，当年动用预备费支出3,300万元。主要用于：一般公共服务支出847万元；国防支出3万元；公共安全支出676万元；教育支出155万元；科学技术支出1万元；文化旅游体育与传媒支出9万元；社会保障和就业支出182万元；卫生健康支出83万元；节能环保支出141万元；城乡社区支出289万元；农林水支出102万元；交通运输支出575万元；粮油物资储备支出207万元；灾害防治及应急管理支出30万元。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债务限额余额情况。截至2023年12月末，我县地方政府债务限额683,723万元(其中:一般债务限额299,088万元，专项债务限额384,635万元)。实际政府性债务余额635,649万元(其中:一般债务余额258,981万元，占比40.74%；专项债务余额376,668万元，占比59.26%)。除了政府性债务外,还存在一定数量的隐形债务。

2.地方政府债务余额增减情况。2023年底政府性债务余额比上年的565,020万元增加70,629万元，增长12.5%。增减变动情况如下:新增地方政府债券77,246万元（新增一般债券11,246万元，新增专项债券66,000万元），再融资债券58,337万元（再融资一般债券23,037万元，再融资专项债券35,300万元）；2023年地方政府债务减少64,954万元，其中地方政府一般债务还本23,357万元，专项债务还本41,597万元。

3.地方政府债券本息偿还情况。2023年县本级地方政府债券本息合计85,361万元，其中本金64,820万元，利息20,541万元，均在当年度全额上缴市财政局。

（六）重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况

1.2023年1-12月份县级财政安排公交亏损补助资金600万元，资金拨付大田县闽通公共交通有限公司到位率100%。县闽通公共交通有限公司年度新增更新新能源公交车3辆，共开通公交线路17条，延伸优化区域公交线路5条，新增定制专线1条，全年公交完成客运量384.5万人次，公交窗口办理公交IC卡2,353张。通过本项目的实施，大力发展了新能源公交车的使用，确保了全县公交线路的有序运行，提升了公交服务的品质，优化了公交网络，改善了公交出行环境，在便民惠民方面不断改进和革新。该项目产出、效益、满意度各项指标大部分完成，实现绩效目标较好。

2.2023年生活垃圾外运处置项目868.32万元，县级财政安排资金868.32万元，县财政安排资金到位率100%。县环境卫生中心每月对生活垃圾处理服务费进行确认，按照生活垃圾应急外运处置服务管理考核办法进行考核，按月及时予以支付。通过生活垃圾转运处置，全年生活垃圾转运处置38,613.01吨，无垃圾堆积，做到日产日清，减少了城区及周边空气二次污染排放，该项目产出、效益、满意度各项指标大部分完成或超额完成，实现绩效目标较好。

3.2023年大田县国家基本公共卫生服务项目资金预算2,398.4万元，其中上级补助1,918.72万元、县级补助479.68万元。截至2023年12月31日基本公共卫生经费到位2,398.4万元，资金到位执行率100%。绩效完成情况：全县服务人口29.9万人，全县累计建立辖区内居民健康档案283228份，电子建档率94%，健康档案合格率90%。健康教育、卫生监督协管、传染病与突发公共卫生事件、儿童预防接种、老年人中医体质辨识、肺结核患者和重性精神疾病患者的健康管理均达到目标任务。基本公共卫生服务资金拨付到位，使用规范，群众满意度较好、知晓率较高，绩效目标均已完成。根据自评体系，自评得分93分，自评等级为优秀。

（七）2023年度审计报告提出问题整改落实情况

我局高度重视审计发现问题的整改工作，针对审计发现问题积极采取措施进行整改，2023年度审计共反映问题17个，已完成整改11个，持续整改6个。一是预算执行方面。已加快资金拨付，提高县本级专项指标的执行率；结余在处室的指标，由于财力原因县本级专项指标不结转下年使用，收回统筹，其余指标已全部分配下达至单位；未及时分配拨付的指标已分配下达至相关学校；部分收回未按规定安排使用的财政存量资金已做调入资金统筹使用；部分收回支出账务处理不规范已做账务处理。二是财政专户管理方面。我局已将滞留在财政专户的2022年度应上缴国库资金2,825.13万元全部上缴国库；县归国华侨联合会的原驻深办房产出租收入已列入2024年部门预算；已将亚行贷福建农地资源可持续利用示范项目第一次应还本金额72.78万元转回财政预算专户；原社保专户小额贷款贴息补助资金601.52万元已收回国库，统筹安排使用。三是债券管理方面。督促项目单位加快工程进度，加快资金拨付。截至2024年3月，已拨付以前年度债券资金9,748万元。下阶段，我局将根据审计报告对未完成整改的问题制定具体的整改措施和计划。

（八）其他重要事项的说明

1.上级转移支付资金使用情况说明

2023年，我县上级转移支付资金共安排支出324,965万元，完成支出205,982万元。其中：一般公共预算资金安排支出315,819万元，完成支出199,031万元；政府性基金安排支出9,146万元，完成支出6,951万元。一般公共预算资金支出199,031万元中，2023年当年指标支出113,458万元，上年度指标支出85,573万元；政府性基金支出6,951万元中，2023年当年指标支出289万元，上年度指标支出6,662万元。

一般公共预算省市指标结余116,788万元，其中：上年度指标结余21,275万元、2023年指标结余95,513万元。政府性基金预算指标结余4,421万元，其中：上年度结余855万元、2023年结余3,566万元。

2.调入资金安排使用情况

2023年，我县一般公共预算调入资金20,629万元，主要是：为弥补财力不足，由国有资本经营预算收入、存量资金结余等调入一般预算使用。

3.一般公共预算支出、政府性基金支出挂账情况

2023年末暂付款项83,317万元。其中：县本级75,751万元（土地出让金超支挂账71,103万元、一般公共预算超支挂账4,648万元），乡镇7,566万元。主要是我县财力不足，财政支出压力不断攀升，民生领域需求不断增加，土地出让收入作为政府性基金重要组成部分，在房地产市场低迷环境下，出现大幅下滑，政府性基金收入不足以支撑政府性基金相关支出，为保证平衡收支，财力缺口无法全部列支，暂做挂账处理，2024年将逐步消化存量。

4.县本级财政对乡镇补助的安排和使用情况说明

县本级财政一般公共预算对乡镇补助21,240万元，其中：体制补助868万元，税费改革转移支付4,344万元，转移支付补助11,224万元，结算补助544万元，一般专项补助3,955万元，乡镇运转补助305万元，主要用于乡镇人员工资发放、农业、水利、节能环保等支出。

县本级财政基金预算对乡镇补助976万元，主要是用于溪曲坂三宗地征迁、坑口水库水源地库区周边村群众生产帮扶、现代农业生产发展、乡村振兴等。

5.财政预算资金绩效评价情况

为贯彻落实《福建省财政厅关于印发全面实施预算绩效管理的若干措施》（闽财绩〔2019〕3号）、《福建省财政厅关于转发财政部项目支出绩效评价管理办法的通知》（闽财绩函〔2020〕1号）精神, 压实预算部门绩效管理责任，强化财政资金绩效管理激励约束机制，截至2022年底我县已建成“三全”绩效工作体系。在2023年的工作中，我们继续深化了工作体系，包括推进预算管理和绩效管理一体化。建立县级项目库及分行业分领域绩效指标、标准体系，在开展绩效评价工作中能够根据项目的特点设计出一套更专业、科学的目标体系。在本年，我们对2023年度的91个专项项目支出，约4.99亿元资金实施开展了绩效评价工作；对2024年度的107个专项项目支出，约5.13亿元资金开展绩效目标填报及绩效监控工作。

6.公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重情况

2023年我县公共财政结余结转资金37,324万元占公共财政支出298,419万元的12.51%，下阶段将对不再使用的财政预算结余结转资金予以收回统筹安排。                              

主任、各位副主任、各位委员，2023年财政决算虽然达到了预期目标，但还面临财政收支矛盾尖锐，债务风险防控责任还需进一步压实，财政改革还需深入推进等问题。下一步,我们将继续在县委的正确领导和县人大的监督指导下，全面贯彻大会决议，按照高质量发展的要求，顶压奋进、攻坚克难，确保高质量完成各项财政工作任务。