大田县财政局局长  刘家纣

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2024年财政收支决算草案，请予审议。

一、2024年全县财政收支决算情况

2024年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大，党的二十届三中全会精神和习近平总书记来闽视察重要指示精神，直面市场需求疲软、财政收支紧平衡的严峻挑战，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，我们坚持稳中求进工作总基调，以奋进实干的精神状态，认真贯彻落实积极财政政策，全力抓好财政收支，深化绩效管理改革，有效防控各类风险，财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算收支及平衡情况

全县一般公共预算收入81,678万元，为年初预算数103,440万元的78.96%，同比减收18,796万元，下降18.71%；加上上级各项补助收入160,101万元（其中：返还性收入4,119万元、一般性转移支付收入135,358万元、专项转移支付收入20,624万元），地方政府一般债券转贷收入31,376万元，上年结余37,324万元，调入资金96,382万元（其中：政府性基金预算调入4,792万元，国有资本经营预算调入4600万元，其他资金调入86,990万元），动用预算稳定调节基金5,764万元，收入总量412,625万元。一般公共预算支出355,940万元，为调整预算数350,000万元的101.7%，同比增支57,521万元，增长19.27%；加上上解支出8,439万元(其中：体制上解支出4,858万元、专项上解支出3,581万元)，债务还本支出24,564万元（其中：地方政府一般债券还本支出16,032万元、地方政府向国际组织借款还本支出63万元、地方政府其他一般债务还本支出8,469万元），安排预算稳定调节基金1,788万元，支出总量390,731万元。收支相抵，年终结转21,894万元。

县本级一般公共预算收入80,411万元，为年初预算数102,080万元的78.77%，同比减收18,703万元，下降18.87%；加上上级各项补助收入160,101万元（其中：返还性收入4,119万元、一般性转移支付收入135,358万元、专项转移支付收入20,624万元），地方政府一般债券转贷收入31,376万元，上年结余35,660万元，调入资金96,382万元（其中：政府性基金预算调入4,792万元，国有资本经营预算调入4600万元，其他资金调入86,990万元），动用预算稳定调节基金5,764万元，乡镇上解收入481万元，收入总量410,175万元。一般公共预算支出328,571万元（含省市专项支出和上年结转支出），为调整预算数333,150万元的98.63%，同比增支50,106万元，增长17.99%；加上上解支出8,439万元(其中：体制上解支出4,858万元、专项上解支出3,581万元)，债务还本支出24,564万元（其中：地方政府一般债券还本支出16,032万元、地方政府向国际组织借款还本支出63万元、地方政府其他一般债务还本支出8,469万元），安排预算稳定调节基金1,788万元，补助乡镇支出27,268万元，支出总量390,630万元。收支相抵，年终结转19,545万元。

（二）政府性基金预算收支及平衡情况

全县政府性基金预算收入11,285万元，为调整预算数13,208万元的85.44%，同比减收2,345万元，下降17.20%；加上上级补助收入16,397万元，上年结余47,307万元，调入资金12,621万元，地方政府专项转贷收入106,398万元,收入总量194,008万元。政府性基金预算支出76,668万元，为调整预算数117,253万元的65.39%，同比减支32,130万元，下降29.53%；加上调出资金4,792万元，债务还本支出55,455万元，支出总量136,915万元。收支相抵，年终结转57,093万元。

县本级政府性基金预算收入11,285万元，为调整预算数13,208万元的85.44%，同比减收2,345万元，下降17.20%；加上上级补助收入16,397万元，上年结余47,293万元，调入资金12,621万元，地方政府专项转贷收入106,398万元,收入总量193,994万元。政府性基金预算支出76,220万元，为调整预算数117,253万元的65%，同比减支31,602万元，下降29.31%；加上调出资金4,792万元，债务还本支出55,455万元，补助乡镇支出448万元，支出总量136,915万元。收支相抵，年终结转57,079万元。

（三）国有资本经营预算收支平衡情况

全县国有资本经营预算收入4,600万元，为年初预算数1,600万元的287.5%，同比增收3,000万元，增长187.5%；加上上级补助收入10万元，上年结余30万元，收入总量4,640万元。国有资本经营预算支出30万元，为年初预算数980万元的3.1%；加上调出资金4600万元，支出总量4,630万元，收支相抵，年终结转10万元。

县本级国有资本经营预算收支平衡情况与全县一致。

（四）社会保险基金预算收支平衡情况

全县社会保险基金预算收入(县统筹部分）43,291万元（机关事业单位基本养老保险基金收入26,842万元、城乡居民基本养老保险基金收入16,449万元），为年初预算数45,732万元的94.66%，同比增收3120万元，增长7.77%；加上上年结余38,089万元（机关事业单位基本养老保险基金结余3,844万元、城乡居民基本养老保险基金结余34,245万元），收入总量81,380万元。社会保险基金预算支出(县统筹部分）41,649万元（机关事业单位基本养老保险基金支出28,670万元、城乡居民基本养老保险基金支出12,979万元），为年初预算数41,300万元的100.84%，同比增支5263万元，增长14.46%。当年结余1,642万元（机关事业单位基本养老保险基金结余-1,827万元、城乡居民基本养老保险基金结余3,469万元），年终结转39,731万元（机关事业单位基本养老保险基金结转2,017万元、城乡居民基本养老保险基金结转37,714万元）。

县本级社会保险基金预算收支平衡情况与全县一致。

二、落实县人大预算决议工作情况

（一）聚财力、强保障，实现财政平稳运行。一是强化收入组织。积极落实县政府财源建设与收入提升措施，聚力强化部门协同。建立健全由税务、财政、公安、工信、电力等多部门参与的税收共治机制，通过定期交换涉税信息、强化源头管控，有效堵塞征管漏洞，确保税收应收尽收；加大欠税清理，推动往年旧欠耕地占用税入库0.44亿元，切实增加地方财政收入和可用财力；全力推进公安罚没资产变现处置，组织公安罚没资产处置收入入库1.28亿元。二是全力向上争取。深化部门之间沟通协作机制，激活部门专业优势，凝聚协同攻坚的工作效能，紧盯中央省市政策导向和资金安排，纵向联动，横向协同，全力向上争取，2024年实现争取上级转移支付补助收入17.65亿元、市财政局调度款超调2亿元；争取新增一般债券 1.01亿元、专项债券 5.09亿元、再融资一般债券2.13亿元，再融资专项债券5.55亿元。三是强化国有资产盘活。2024年，我县抢抓盘活存量资产政策机遇，依法依规成功实施河道流域治理、县城区停车场新建提升等国有资源资产盘活项目，新增收入6.65亿元。

（二）办实事、惠民生，持续增进民生福祉。坚持节用为民导向，调整优化支出结构，削减非紧急、非必需项目支出，集中财力解决群众急难愁盼问题，精准实施民生实事项目。全年民生支出282,804万元，占比79.45%，用政府精打细算的“紧日子”保障人民群众安稳无忧的“好日子”。

1.助推教育高质量发展。落实教育“两个只增不减”，不断提升教育保障能力水平，全县教育支出98,583万元，教育质量、办学条件、师资力量、校园安全得到进一步提升，持续增加优质教育资源供给，支持办好人民满意的教育。其中拨付义务教育阶段学校生均公用经费3,668万元，重点保障义务教育阶段学校公用经费，确保学校正常顺畅运转；建立中小学教师继续教育长效机制，2024年将终身教育经费、中小学教师继续教育经费（按教师工资总额的2.5%）列入年初单位部门预算，共计832万元，确保了教师培训工作能长期、有计划的开展，进一步提升师资力量；拨付毓秀中学项目建设资金4186万元，新校区的建设提升了教育硬件水平，为实现高质量发展奠定基础。

2.推进乡村振兴取得新成效。全力保障和支持现代农业发展、农村基础设施提升和乡村人居环境整治，推动农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。全年农林水支出38,050万元，其中拨付高标准农田建设项目资金2,440万元，不断提升农田建设质量和农业生产能力，夯实了粮食安全的根基，为农民稳产增收提供了最基础的保障；拨付增发国债水利领域项目补助资金3,566万元，其中大田县下岩水库工程建设项目1,679万元，是对水利工程的强力支持，能有效保障农业灌溉用水，解决季节性缺水问题，为乡村经济发展和生活安定提供坚实的水利支撑；拨付农村税费改革转移支付补助资金5,999万元，有效保障了村级组织正常履职和农村公共服务供给，为各项乡村振兴政策的“最后一公里”落地提供了坚实的保障。

3.补齐城乡基础设施建设短板。加快城乡一体化建设，全年交通运输支出15,475万元，支持农村公路提档升级、公路灾损抢修等项目建设，其中国道G534大田文江镇至奇韬水泥厂段公路工程项目支出2,074万元，该项目承载了莆炎高速（大田段）应急疏散和奇韬互通口落地的功能，建成通车后可带动辐射沿线乡镇经济、社会加快发展，并为沿线百姓出行提供更为便捷、安全、通畅的上下高速公路通道；全年城乡社区事务支出46,366万元，其中，南山路污水管网改造、老旧小区改造等项目解决了管道老化堵塞、雨天内涝积水等问题，有效减少污水直排和溢流污染，切实保护城市水体，极大提升了居民生活品质和居住安全，优化生态环境。

4.加大社会保障和就业投入。全县社会保障和就业支出40,688万元，其中拨付城乡居民基本养老保险基金财政补助11,982万元，保障居民养老保险金及时足额发放；补助机关事业单位养老保险基金缺口7,350万元，防范化解基金运行风险，强化基金支出缺口保障；拨付困难群众救助补助、残疾人补贴、就业补助等资金9,274万元，筑牢民生保障底线，强化救助补助资金发放保障，实施公益性岗位兜底帮扶就业困难人员实现就业，助力重点群体稳定就业；拨付优抚对象抚恤金和生活补助1,409万元，为优抚对象的生活提供坚实的保障；拨付义务兵优待金、退役士兵地方经济补助金1,458万元，积极做好义务兵优待金和退役士兵地方经济补助金发放保障工作。

5.提高卫生健康事业发展水平。支持健全公共卫生服务体系和医疗保障体系，助力全县公共卫生服务能力提升，全县卫生健康支出19,331万元。其中拨付基本公共卫生服务2,501万元，逐年提高并落实基本公共卫生服务财政补助；上解城乡居民基本医疗保险基金县级配套补助及城乡医疗救助县级配套补助资金5,414万元，切实履行财政职能，保障基本医疗保险基金安全平稳运行，做好医疗救助保障工作。

（三）守底线、防风险，筑牢资金安全屏障。一是兜牢兜实“三保”底线。始终将"三保"支出放在财政预算安排和资金调度的最优先位置，建立健全"三保"预算执行全过程动态监控体系，依托预算管理一体化系统，完善监控指标、强化预警机制、规范执行流程，确保每一笔"三保"资金都精准高效拨付到位，严格落实“三保”保障责任，切实强化“三保”风险防控。2024年全年“三保”及“三保”外人员支出20.2亿元，其中“三保”支出14.39亿元（保工资9.25亿元，保运转0.08亿元，保民生5.06亿元）；“三保”外人员支出5.81亿元，包含了事业基础绩效、退休人员生活补助、临时工及购买服务人员工资等。二是筑牢债务管理防线。债券还本付息纳入预算保障，全年共支付债券还本付息24,322万元。坚持化存量、控增量，积极向上争取化债资金，2024年争取化债资金57,612万元，统筹县本级财力，全县共化解隐性债务66,143万元。严控新增债务，强化财政承受能力动态跟踪，在可承受的范围内合理向上争取新增债券资金，全面控制全口径债务率，2024年共安排新增债券资金61,042万元。三是加强财会监督力度。着力扎紧制度“笼子”，通过强化内控建设与专项检查，推动各单位规范管理。深入开展违规出台优惠政策问题整治、高标准农田建设资金使用管理等专项整治行动，守住资金安全的“生命线”。同时，夯实会计工作基础，严格代理记账行业监管，从根本上提升财务信息质量和财经秩序规范化水平，对我县涉及会计行业8家企业开展代理记账行业违法违规行为专项检查，开展会计信息质量检查，进一步规范会计行为，维护财经秩序。

（四）强绩效、重实效，提升财政管理水平。一是预算管理改革提质增效。依托预算管理一体化系统，规范各项业务在线办理，加强财政运行实时监测，打通资金申请、支付、核算电子化链条，提升管理效率；构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，对107个项目（涉及财政资金5.13亿元）实施绩效运行“双监控”，做深做实绩效监控与评价工作；狠抓绩效评价结果应用，将其作为预算安排的重要依据，确保资金花得其所、用得有效。二是严守财政投资项目评审关口。以制度建设为先导，制定并完善了《大田县财政投资评审管理办法》及对外委托评审管理等制度，构建起权责清晰、运行规范的工作流程。以政府购买服务方式，择优选择了10家资质过硬、经验丰富的中介机构参与评审，确保了评审时效，大幅提高了财政资金使用效益，筑牢了资金节流的“第一道防线”。2024年共完成财政投资预（结）算评审项目124个，送审造价10.54亿元，审核后造价9.3亿元，核减金额为1.24亿元，核减率为11.84%。三是依法依规推进财政预（决）算网上公开。严格按照法定时限完成2024年政府预算公开和部门预算公开工作，着力提升预算管理的规范化、科学化、标准化水平和透明度，自觉接受社会监督，让财政在阳光下运行。2024年，全县除涉密单位以外所有预算单位部门预算、上年度部门决算全部及时公开到位。

三、财政收支决算有关情况说明

（一）县本级收支决算分析及支出政策实施具体情况

1.2024年县本级财政收支决算情况与县第十八届人民代表大会第四次会议报告的快报数相比：

从一般公共预算执行情况看，2024年县本级一般公共预算收入80,411万元，比报告预计收入数79,733万元增加678万元，主要是烟叶税收入增加678万元。县本级一般公共预算支出328,571万元,比报告预计支出数333,150万元减少4,579万元，主要是教育支出减少。

从政府性基金预算执行情况看，2024年县本级政府性基金收入11,285万元，比报告预计收入数13,208万元减少1,923万元，主要是国有土地使用权出让收入减少了1,914万元。县本级政府性基金预算支出76,668万元，比报告预计支出数117,253万元减少40,585万元，主要是偿还隐性债务支出减少了39255万元，根据上级要求，原按项目资金列支的偿还隐性债务资金更改为按还本资金列支。

从国有资本经营预算执行情况看，2024年国有资本经营预算收入4,600万元，比报告预计收入数1,600万元增加3,000万元，主要是国有资本经营预算收入增加了3000万元。县本级国有资本经营预算支出30万元，比报告预计支出数980万元减少950万元，主要是国有企业改革成本支出减少了950万元。

从社会保险基金预算执行情况看，2024年社会保险基金收入43,291万元，比报告预计收入数46,701万元减少3,410万元，主要是城乡居民基本养老保险基金财政补贴收入减少。当年社会保险基金预算支出41,649万元，比报告预计支出数41,401万元增加248万元，主要是机关事业单位退休人员基本养老金支出增加。

2.主要支出项目及政策实施情况

从支出决算看，全县民生相关支出282,804万元，增支44,328万元，增长18.59%，占一般公共预算支出79.45%。其中：教育支出98,583万元，同比增支2,654万元，增长2.77%。科学技术支出468万元，同比减支118万元，下降20.14%。文化旅游体育与传媒支出5,518万元，同比增支521万元，增长10.43%，主要是一般债项目支出增加700万元。社会保障和就业支出40,688万元，同比增支4,618万元，增长12.80%，主要是财政对城乡居民基本养老保险基金的补助增加2552万元、对机关事业单位职业年金的补助增加1192万元。卫生健康支出19,331万元，同比减支2,597万元，下降11.84%，主要是基本公共卫生减支2597万元。节能环保支出9,149万元，同比增支3,815万元，增长71.52%，主要是污染防治支出增加，坑口水库饮用水源保护区生态补偿资金增加557万元，大田县生活垃圾应急填埋场工程支出增加1428万元。城乡社区支出46,366万元，同比增支29,216万元，增长170.36%，主要是基础设施建设项目增加，同比增加19015万元，购买商品房奖励补助款增加1800万元。农林水支出38,050万元，增支291万元，增长0.77%。交通运输支出15,475万元，增支4,199万元，增长37.24%，主要是公路水路运输支出增加，拨付国道G235线一期、二期和泉南高速上京互通基础设施项目款。商业服务业等支出658万元，同比减支348，下降34.59%。自然资源海洋气象等支出5,478万元，同比增支1,385万元，增长33.84%。住房保障支出2,614万元，同比增支1,137万元，增长76.98%，主要是老旧小区改造项目支出增加，同比上年增支1372万元。粮油物资储备支出426万元，同比减支470万元，下降52.46%，主要是2024年粮食风险金较上年减少支出401万元。

（二）预算调整和超收收入安排情况

1.预算调整情况

2024年1月3日，县十八届人民代表大会第三次会议审议通过：

全县地方一般公共预算收入103,440万元（县本级102,080万元），调入资金64,978万元，全县可安排财力291,127万元（县本级197,586万元），相应安排支出291,127万元（其中：县本级安排支出274,277万元）。

政府性基金预算收入137,333万元，安排支出56,036万元，调出资金75,000万元。

在预算执行中，经县十八届人大常委会第15次会议审议通过以及根据中央、省市财政经济政策、减税降费政策等文件精神，综合考虑我县经济建设和社会事业发展的实际情况，对2024年财政预算收支做调整如下：

新增一般债券收入10,099万元，新增再融资债券收入21,277万元，调增动用预算稳定调节基金46万元、调增调入资金30,097万元、调减区域间转移支付收入35,000万元，调整后：一般公共预算收入103,440万元（县本级102,173万元），调入资金95,075万元、动用预算稳定调节基金4,924万元，全县可安排财力378,622万元（其中：县本级360,505万元）。

调增一般公共预算支出40,305万元，新增一般债券支出10,099万元，调整后：一般公共预算支出350,000万元（其中：县本级支出333,150万元）。

调减政府性基金预算收入49,967万元，新增专项债券收入90,198万元，调整后：政府性基金预算收入13,208万元（其中：县本级收入13,208万元）。

调增政府性基金预算支出17,543万元，新增专项债券支出90,198万元，调减调出资金25,000万元，调整后：政府性基金预算支出为117,253万元（其中：县本级支出117,253万元），调出资金0万元。

2.超收收入安排情况

当年县本级一般公共预算收入81,678万元，完成年初调整预算数79.94%，无超收收入；政府性基金收入11,285万元，为调整预算数85.44%，无超收收入。

（三）财政结转资金使用和资金结余情况

2023年及以前年度我县省市专项一般公共预算结转结余资金37,324万元，其中2024年度已支付18,824万元，2024年底结余18,500万元。2023年及以前年度政府性基金结转结余资金9,069万元，其中2024年度已支付5,880万元，2024年底结余3,189万元。2024年当年度收支结余19,370万元；2024年底结转结余合计41,058万元。

2023年及以前年度我县县本级一般公共预算结转结余原则上不予结转，用于平衡财力缺口。2023年及以前年度政府性基金结转结余资金2,250万元，其中2024年度已支付1,825万元，2024年底结余425万元。2024年当年度收支结余1,534万元；2024年底结转结余合计1,959万元。

（四）预备费使用情况

2024年我县年初预算安排一般公共预算支出291,127万元，按照预算法规定安排预备费3,000万元，当年动用预备费支出1,714万元。主要用于：一般公共服务支出188万元；城乡社区支出50万元；农林水支出523万元；交通运输支出417万元；灾害防治及应急管理支出400万元；其他支出5万元；债务还本支出46万元；债务付息支出85万元。

（五）地方政府债务情况

1.地方政府债务限额余额情况。截至2024年12月末，我县地方政府债务限额772,272万元(其中:一般债务限额300,379万元，专项债务限额471,893万元)。实际政府性债务余额741,113万元(其中:一般债务余额274,247万元，占比37%；专项债务余额466,866万元，占比63%)。除了政府性债务外,还存在一定数量的隐性债务。

2.地方政府债务余额增减情况。2024年底政府性债务余额比上年的635,649万元增加105,464万元，增长16.59%。增减变动情况如下:新增地方政府债券61,042万元（新增一般债券10,099万元，新增专项债券50,943万元），再融资债券76,732万元（再融资一般债券21,277万元，再融资专项债券55,455万元）；2024年地方政府债务减少32,310万元，其中地方政府一般债务还本16,110万元，专项债务还本16,200万元。

3.地方政府债券本息偿还情况。2024年县本级地方政府债券本息合计53,330万元，其中本金32,232万元，利息21,098万元，均在当年度全额上缴市财政。

(五)其他重要事项的说明

1.上级转移支付资金使用情况说明

2024年，我县上级转移支付资金共安排支出222,891万元，完成支出181,832万元。其中：一般公共预算资金安排支出197,425万元，完成支出175,530万元；政府性基金安排支出25,466万元，完成支出6,302万元。一般公共预算资金支出175,530万元中，2024年当年指标支出156,706万元，上年度指标支出18,824万元；政府性基金支出6,302万元中，2024年当年指标支出422万元，上年度指标支出5,880万元。

一般公共预算省市指标结余21,894万元，其中：上年度指标结余18,500万元、2024年指标结余3,395万元。政府性基金预算指标结余19,164万元，其中：上年度结余3,189万元、2024年结余15,975万元。

2.一般公共预算支出、政府性基金支出挂账情况

截至2024年末，我县暂付款项77,851万元，其中：县本级72,085万元(土地出让金超支挂账62,930万元、一般公共预算超支挂账9,155万元),乡镇7,566万元，较2023年末减少了5,466万元。2024年消化暂付款资金来源主要是通过推进我县资产盘活，增加了我县财政收入及当年度财力，进而消化往年暂付款。暂付款产生的主要原因是受大环境影响，财政收支矛盾越发激烈，为保证收支平衡，财力缺口无法全部列支，2025年将通过加强预算管理、盘活存量资金及抓紧收回借垫款等多项措施切实消化暂付款挂账。

主任、各位副主任、各位委员，2024年财政工作虽已完成预期目标，但当前仍面临诸多挑战：一是经济下行压力较大，税源增长乏力，部分非税收入可持续性不足；二是土地市场持续低迷，政府性基金收入大幅下滑，可用财力显著缩减；三是债务进入还本付息高峰，刚性支出持续增加，收支矛盾日益突出等。下一步,我们将继续在县委的正确领导和县人大的监督指导下，全面贯彻大会决议，按照高质量发展的要求，凝心聚力，开拓进取，确保高质量完成各项财政工作任务。