各有关单位：

　　为推动我县内部审计工作，发挥内部审计的职能作用，经研究决定，现将2023年内部审计工作计划下达给你们，请认真组织实施，并按时保质保量完成。 

　　一、总体目标 

　　2023年，全县内审工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，将“发展、改革、安全、绩效”这四个关键词贯穿于审计工作始终，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力度，有重点、有步骤、有成效推进审计全覆盖。坚持“三个区分”，坚持问题导向，坚持实事求是，鼓励创新，鼓励改革，推动建立容错纠错机制的内部审计新模式。恪守内审准则，充分发挥内部审计在加强单位内部管理、规范财政财务收支行为，增强理财观念和提高资金使用效益等方面的职能作用，促进本部门单位事业高质量发展 

　　二、审计项目 

　　（一）县教育局审计中心（13个审计项目） 

　　1.第六中学、石牌初级中学、石牌中心小学、前坪中心小学、广平中心小学、梅山中心小学、奇韬中心小学、文江中心小学、华兴中心小学、柯坑学校11个校长任期经济责任审计； 

　　2.开展2021-2022年度教师培训费专项审计。 

　　3.开展2022年绩效工资发放、学生营养餐、学校食堂账目、“三公”经费支出等专项审计。 

　　（二）县民政局审计室（1审计个项目） 

　　县谢洋乡民政办2022年财务收支情况进行审计。 

　　（三）县林业局审计室（2个审计项目） 

　　县茂林公司和城关林场2022年经营状况和财务收支审计。 

　　（四）县自然资源局审计室（1审计个项目） 

　　县自然资源局乡镇自然资源所2022年财政收支审计 

　　（五）县工信局审计室（1个审计项目） 

　　对防疫物资和专项资金进行专项审计 

　　（六）县供销合作社联合社审计室（2个审计项目） 

　　县均溪、桃源供销社2022年财务收支审计 

　　（七）县人社局审计室（1个审计项目） 

　　工伤保险和失业保险基金专项审计 

　　（八）县住建局（1审计个项目） 

　　县环卫中心2022年财务收支情况审计 

　　三、工作要求 

　　（一）依法依规开展内部审计。紧紧围绕本部门或单位的工作中心，严格按照《中华人民共和国审计法》及《审计法实施条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》、《福建省内部审计工作规定》（福建省政府令第129号），认真履行内部审计监督职责，充分发挥内部审计在加强本部门单位内部控制，提高资金使用效益，防范风险方面的职能作用，对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督。各内审机构要严格按照《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规定》和上级主管部门的有关规定，依法依规审计本部门和本单位的财务资料（含电子数据）等相关资料，揭示本部门、本单位财政财务收支中存在的不真实、不合规，以及资金流向分布不合理不合规等问题。 

　　（二）充分发挥内审机构的职能作用。树立宏观意识，加强综合分析，提出解决问题的措施，特别是要从机制上、体制上、管理上提出解决问题的对策，帮助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制，对经营单位提出更有效的经营策略和模式。要对全面提高本部门、本单位的效益，给领导提出可操作性和针对性的建设意见，进一步重视审计结果的落实和执行，积极参与本部门、本单位的管理活动，当好领导的参谋。 

　　（三）加强对内审工作的领导。一要选任一些具备专业知识和业务胜任能力、素质好、责任心强、实践经验丰富的人员充实到内部审计部门，增强内部审计力量。二要完善内部审计工作制度，确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限，积极支持内部审计人员依法履行职责，解决本部门、本单位内部审计工作中遇到的困难和问题，并在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。三要对内审工作建立内部考核制度，对不按照工作规程实施审计而导致审计报告不实或偏差较大的，实行责任追究，以此来增强和保证内审人员的责任意识，提高审计质量，降低审计风险。四是加强廉政建设，严格执行审计纪律和廉洁从审的有关规定。 

　　（四）不断增强业务素质能力。审计人员应当结合本部门、本单位的具体业务和相关知识。要积极创新审计理念，创新审计的方式、方法，探索绩效审计的路子，不断增强内审队伍依法审计能力、严谨细致能力、服务大局能力、突出重点能力、质量控制能力。 

　　（五）加强内部审计工作的指导和监督。及时帮助各内审机构解决遇到的困难和问题，促进各项工作的有效开展。加强对内审人员进行业务指导，从而提高内审项目质量，使内审工作做到审前有计划、有安排，审中有证据，审后有档案。要重视内审人员力量，充分利用内部审计成果，调动内审人员积极性。要加大审计综合分析和审计信息宣传力度，提升审计成果，积极撰写审计信息和理论研讨文章。同时，各内部审计机构每季末向我局报送1-2篇审计信息或审计工作动态、审计统计资料等，及时报送审计报告、审计决定、半年和年度工作总结等审计文书。对2023度计划安排的审计项目的《审计报告》和《审计决定书》应于当年11月底以前报送我局。 

　　                                  大田县审计局 

　　2023年7月14日