一、全县财政收支决算

（一）全县财政收入决算情况

1.一般公共预算收入完成75617万元，完成人大调整预算数74312万元的101.76%，同比增收3469万元，增长4.81%。

2.政府性基金预算收入完成108062万元，完成人大预算数109740万元的98.47%，同比增收48716万元，增长82.09%。

3.国有资本经营预算收入完成528万元，完成人大预算数528万元的100%，同比减收215万元，下降28.94%。

4.社会保险基金预算收入完成31877万元（机关事业单位基本养老保险基金收入19560万元、城乡居民基本养老保险基金收入12317万元），完成人大预算数29690万元的107.4%。

（二）全县财政支出决算情况

1.一般公共预算预算支出300492万元（含省市专项支出和上年结转支出），完成人大调整预算数300500万元的100%，同比增支20384万元，增长7.28%。

2.政府性基金预算支出64096万元，完成人大调整预算数68625万元的93.40%，同比增支8231万元，增长14.73%。

3.国有资本经营预算支出完成298万元，完成人大预算调整数298万元的100%，同比减支313万元，下降51.23%。调出资金234万元, 完成人大预算调整数234万元的100%。国有资本经营预算年终结余2万元。

4.社会保险基金预算支出28504万元（机关事业单位基本养老保险基金支出19995万元、城乡居民基本养老保险基金支出8509万元），完成人大预算数26691万元的106.8%。

（三）全县财政收支平衡情况

1.一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入75617万元，加上上级各项补助收入152634万元（其中：返还性收入4119万元、一般性转移支付收入124399万元、专项转移支付收入24116万元），地方政府一般债券转贷收入32681万元，上年结余12160万元，调入资金86040万元（其中政府基金调入79064万元，国有资本经营预算调入234万元，其他资金调入6742万元），动用预算稳定调节基金6299万元，收入总计365431万元。当年一般公共预算支出300492万元，上解支出7066万元(其中：体制上解支出4932万元、专项上解支出2134万元)，债务还本支出38583万元（地方政府一般债券还本支出38583万元），安排预算稳定调节基金2026万元，支出总计365431万元。收支相抵，年终滚存结余11550万元（其中：结转下年支出11550万元）。

2.政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入108062万元，上级补助收入9174万元，上年结余5561万元，调入资金5714万元（一般公共预算调入5714万元），地方政府专项转贷收入20600万元,收入总计149111万元。当年政府性基金预算支出64096万元，债务还本支出1422万元，调出资金79064万元，支出总计149111万元。收支相抵，年终滚存结余4529万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况

国有资本经营预算收入528万元（利润收入528万元），上级补助收入6万元，收入总计534万元。当年国有资本经营预算支出298万元，调出资金234万元，支出总计534万元，收支相抵，年终滚存结余2万元。

4.社会保险基金预算收支平衡情况

社会保险基金预算收入31877万元（机关事业单位基本养老保险基金收入19560万元、城乡居民基本养老保险基金收入12317万元），上年结余24886万元（机关事业单位基本养老保险基金结余2249万元、城乡居民基本养老保险基金结余22637万元），社会保险基金预算支出28504万元（机关事业单位基本养老保险基金支出19995万元、城乡居民基本养老保险基金支出8509万元），当年结余3373万元（机关事业单位基本养老保险基金结余-435万元、城乡居民基本养老保险基金结余3808万元），滚存结余28259万元（机关事业单位基本养老保险基金结余1814万元、城乡居民基本养老保险基金结余26445万元）。

以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营决算、社会保险基金决算收支具体项目，请参阅附表。

二、2020年县本级财政收支决算情况

（一）县本级财政收入决算情况

1.一般公共预算收入完成74723万元，完成人大调整算数73418万元的101.78%，同比增收3450万元，增长4.84%。

2.政府性基金预算收入完成108062万元，完成人大预算调整数109740万元的98.47%，同比增收48716万元，增长82.09%。

3.国有资本经营预算收入完成528万元，完成人大预算数528万元的100%，同比减收215万元，下降28.94%。

4.社会保险基金预算收入完成31877万元（机关事业单位基本养老保险基金收入19560万元、城乡居民基本养老保险基金收入12317万元），完成人大预算数29690万元的107.4%。

（二）县本级财政支出决算情况

1.一般公共预算预算支出273719万元（含省市专项支出和上年结转支出），完成人大调整预算数289070万元的94.69%，同比增支16451万元，增长6.39%。

2.政府性基金预算支出60110万元，完成人大调整预算数65344万元的91.99%，同比增支6972万元，增长13.12%。

3.国有资本经营预算支出完成298万元，完成人大调整预算数298万元的100%。调出资金234万元, 完成人大预算数234万元的100%。国有资本经营预算年终结余2万元。

4.社会保险基金预算支出28504万元（机关事业单位基本养老保险基金支出19995万元、城乡居民基本养老保险基金支出8509万元），完成人大预算数26691万元的106.8%。

（三）县本级财政收支平衡情况

1.一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入74723万元，加上上级各项补助收入152634万元（其中：返还性收入4119万元、一般性转移支付收入124399万元、专项转移支付收入24116万元），地方政府一般债券转贷收入32551万元，地方政府向国际组织借款转贷收入130万元，上年结余12025万元，调入资金85759万元，动用预算稳定调节基金6299万元，乡镇上解收入1258万元，收入总计365379万元。当年一般公共预算支出273719万元，上解支出7066万元(其中：体制上解4932万元、专项上解支出2134万元)，债务还本支出38583万元（地方政府一般债券还本支出38583万元），补助乡镇支出27495万元，调出资金5714万元，安排预算稳定调节基金2026万元,支出总计365379万元。收支相抵，年终滚存结余10776万元（其中：结转下年支出10776万元）。

2.政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入108062万元，上级补助收入9174万元，上年结余5147万元，调入资金5714万元（一般公共预算调入5714万元），地方政府专项转贷收入20600万元,收入总计148724万元。当年政府性基金预算支出60110万元，债务还本支出1422万元，调出资金79064万元,补助乡镇支出3586万元,支出总计148697万元。收支相抵，年终滚存结余4515万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况、社会保险基金预算收支平衡情况与全县一致。

三、其他重要事项情况

（一）县本级重点支出资金安排和支出情况

2020年，财政部门积极贯彻落实省委、省政府及省财政厅会议精神,围绕县委、县政府的决策部署，积极安排预算支持落实减税降费工作，确保减税降费政策落地生根，兑现对企业和社会的承诺，发挥财政职能作用，努力开源节流，积极安排预算，兜牢“三保”底线，调整优化支出结构，树立过紧日子思想，保障民生项目和重点支出,强化财政资金绩效管理，提高财政资金使用效益,促进全县经济社会平稳健康发展。

（1） 一般公共服务支出：年初预算安排16837万元，实际支出17778万元,完成预算数105.59%。

（2）国防支出：年初预算安排156万元，实际支出494万元，完成预算数316.67%。

（3）公共安全支出：年初预算安排10182万元，实际支出13639万元，完成预算数133.95%。

（4）教育支出：年初预算安排62870万元，实际支出84916万元,完成预算数135.07%。

（5）科学技术支出：年初预算安排398万元，实际支出604万元，完成预算数151.76%。

（6）文化旅游体育和传媒支出：年初预算安排4518万元，实际支出5693万元，完成预算数126.01%。

（7）社会保障和就业支出：年初预算安排30443万元，实际支出23097万元，完成预算数75.87%。

（8）医疗卫生支出：年初预算安排17062万元，实际支出22446万元，完成预算数131.56%。

（9）节能环保支出：年初预算安排4952万元，实际支出13068万元，完成预算数263.89%。

（10） 城乡社区支出：年初预算安排6433万元，实际支出15297万元，完成预算数237.79%。

（11）农林水支出：年初预算安排35076万元，实际支出25506万元，完成预算数72.72%。

（12）交通运输支出：年初预算安排3115万元，实际支出13530万元，完成预算数434.35%。

（二）部门预算制度建立和执行情况

在人大通过县本级预算草案后，县财政在法定时间内将预算批复到各预算单位。2020年部门预算方案进一步优化，资金统筹使用力度加大，绩效管理在预算编制中的得到强化，预算编制项目和标准更加符合实际：人员经费全额预算；部门业务费适度削减、只减不增、整合归并；部门发展性项目支出视财力和项目的轻重缓急统筹安排，部门新增项目支出优先通过盘活存量资金和调整支出结构安排；采取PPP运作的项目政府付费部分、地方政府债券还本付息支出等由县财政统一预算，部门预算可执行，与决算基本能够保持一致。

（三）上级财政补助资金安排使用情况和对下级财政转移支付情况

1.上级财政一般预算补助152634万元，比上年减少8934万元，下降5.53%，其中：

返还性收入4119万元，与上年持平。所得税基数返还收入1267万元、成品油税费改革税收返还收入557万元、增值税和消费税税收返还收入2295万元。

一般性转移支付收入124399万元，比上年减少5380万元，下降4.15%；专项补助收入24116万元，比上年减少3554万元，下降12.84%。

2.省市财政基金预算补助9174万元，按上级确定具体项目实行专款专用。

3.对下级财政转移支付情况。

县本级财政一般公共预算对乡镇补助27495万元，其中：烟叶税等返还894万元、各项补助26601万元，主要用于乡镇文化、农业、水利、扶贫、乡镇人员工资支出等。

县本级财政基金预算对乡镇补助3586万元，主要是用于农村基础设施建设、重点流域治理工程、生态环境整治、农村生活垃圾治理、地质灾害点治理等。

（四）债务管理情况

截至2020年12月末，我县地方政府债务限额425031万元(其中:一般债务限额274503万元，专项债务限额150528万元)。实际政府性债务余额344319万元(其中:一般债务余额230654万元，专项债务余额113665万元)。除了政府性债务外,还存在一定数量的隐性债务。2020年底政府性债务余额比上年的331172万元增加13147万元，增长3.97%。增减变动情况如下:新增地方政府债券53703万元（一般债券27376万元，专项债券20300万元），外债转贷552万元，再融资债券（一般债）5175万元,再融资债券(专项债)300万元；2020年地方政府债务减少40427万元，其中地方政府债务还本支出40005万元（一般债还本38583万元，专项债还本1422万元），核销2019年世行贷款422万元。

（五）一般公共预算支出、政府性基金支出挂账情况

截至2020年12月31日，2020年新增一般公共预算支出挂账11748.08万元，新增政府性基金支出挂账43505万元，主要是我县一般公共预算收入规模小，为弥补一般公共预算财力不足，保证收支平衡，将政府性基金部分收入调入一般预算，导致政府性基金财力缺口无法全部列支，暂做挂账处理，2021年将逐步消化存量。

（六）财政预算资金绩效评价情况

依据中央、省、市有关文件精神，积极主动推进预算绩效管理工作，提高预算绩效管理工作的质量和水平，强化提高财政资金使用效益。2020年我县继续加大预算资金绩效管理覆盖面。从一般公共预算资金和政府性基金预算，继续加大覆盖，增加了对社保基金和国有资本经营预算项目的绩效管理，即“四本预算”的全覆盖；对2019年91个单位的183个项目，约5.38亿元资金开展绩效自评工作；对2020年74个单位的205个项目，约9.73亿元资金开展绩效目标填报以及绩效监控工作。开展2020年预算绩效管理重点评价，委托第三方中介机构天信会计事务所对涉及民生、环境等多个领域切合民众生活的项目开展了资金绩效重点评价工作，包括了：水土办水土流失治理经费，住建局夜景及路灯维护费，城投公司公益性支出经费，自然资源局数字大田地理空间框架建设经费。根据中央绩效文件精神，跟随省厅工作开展，从今年开始逐步开展部门整体绩效工作，将省厅要求的2022年完成县级部门整体支出绩效管理工作提前到2020年开始。全年实时跟进2020年度财政扶贫项目资金绩效目标填报的工作。

（七）公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重情况

根据财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（财预[2013]372号）文件规定“ 2015年底各地公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重均不得超过9%，目前比重低于9%的应只减不增”精神，2020年我县公共财政结余结转资金11550万元占公共财政支出300492万元的3.84%，实现公共财政预算结余结转资金控制在本年公共预算支出9%之内。

2020年，我县财政经济结构和财源结构单一, 收入主要靠煤炭、水泥、房地产、建筑业、电力五大重点行业，又面临国家出台化解过剩产能和淘汰落后产能关闭9万吨以下小煤矿以及减税降费等叠加影响，财政收入增长乏力，后续财源增长动力不足，财政收入匮乏，自给能力低，而刚性支出不断加大、基础设施建设资金缺口大、项目融资、财政偿还债务本息高峰期到来等进一步增加我县财政压力，我县充分利用全市开展的“五比五晒”活动，攻坚克难，财政总体运行情况基本平稳，确保了我县“保工资、保运转、保基本民生”要求，兜牢“三保”底线，继续落实财源培植增加财政收入16条措施及促进总部经济发展、扶持建筑业发展等政策，建立财源建设长效机制，促进了我县经济和社会各项事业发展。

　　附件：1.2020年度本级一般公共预算支出决算表

　        2.2020年度重大政策和重点项目绩效评价报告

　        3.2020年大田县政府决算相关重要事项的说明